Incorporare un'attività può essere un ottimo modo per risparmiare sulle tasse annuali, oltre alla protezione che ti offre dalla responsabilità - e se vuoi che la tua attività abbia un'identità legale distinta da te, l'incorporazione è cruciale. Tuttavia, sono necessari alcuni passaggi per garantire che il processo proceda senza problemi e che vengano soddisfatti tutti i requisiti legali. Inoltre, è particolarmente importante scegliere il giusto tipo di società per la tua piccola impresa.
Comprensione dell'inclusione
Tipi di corporazioni
Quando incorpori un'azienda, ci sono una serie di passaggi che devi seguire. Innanzitutto, è necessario determinare il tipo di entità legale che si desidera formare:
- S Corporations . Se si forma una società S, i profitti e le perdite dell'azienda "passano" ai proprietari. Ciò significa che la società stessa non paga le tasse e tutte le entrate devono essere distribuite tra i proprietari o pagate, dopo di che le tasse vengono pagate dai beneficiari. Le società S forniscono anche protezione dalla responsabilità .
- C Corporations . Le corporazioni C possono risultare in una doppia tassazione, in quanto la società paga le tasse e i proprietari pagano le tasse. Tuttavia, le aziende C possono ancora essere la scelta giusta per alcune aziende, in particolare per le grandi aziende con molti proprietari. Le corporazioni C forniscono protezione dalla responsabilità come fanno altre società e offrono anche la massima flessibilità per quanto riguarda le imprese che possiedono più proprietari e mantengono i profitti aziendali.
- Corporazioni professionali . Indicati come "PC", le società professionali possono essere designate come società C o S. Questi sono in genere limitati a medici, avvocati, commercialisti e altri professionisti. In molti stati, quando si forma una società professionale, tutti i proprietari sono tenuti ad avere la licenza professionale appropriata. Ad esempio, un medico non può incorporare con un non-medico. I PC offrono flessibilità nel modo in cui si è tassati sul reddito che l'azienda guadagna e offrono anche protezione dalla responsabilità creando un'entità aziendale separata.
- Società a responsabilità limitata . Le società a responsabilità limitata, o LLC, sono un ibrido di una società e una partnership. Le regole per le LLC differiscono per stato, ma in generale possono essere formate da una singola persona o da più parti. Come una società , una LLC fornisce responsabilità limitata alle persone. Le LLC utilizzano anche le regole pass-through delle società S. Non c'è limite al numero di individui che possono formare una LLC, anche se alcuni stati precludono a medici, avvocati e altri professionisti di formare questo tipo di entità commerciale.
Come scegliere la struttura aziendale corretta
La scelta della struttura aziendale corretta può essere complicata e dipende dalle specifiche della tua situazione. In generale, dovresti cercare un consiglio legale per farlo. Un avvocato può anche aiutarti con le fasi legali della costituzione, inclusa la registrazione della ragione sociale e l'archiviazione delle pratiche appropriate con le autorità locali.
Detto questo, ci sono alcune linee guida generali da considerare:
- Le società di LLC e S possono entrambi funzionare bene se, come imprenditore, vuoi includere profitti e perdite sulle tue imposte sul reddito personale. Se non sei preoccupato di poter facilmente vendere le tue azioni sul mercato aperto, questa entità commerciale potrebbe essere la migliore per te. Molte piccole imprese operano come LLC o S, con LLC che offrono la possibilità di avere più azionisti e meno regolamenti rispetto alle società S. Ad esempio, studi legali e società di revisione operano spesso come LLC o società .
- Le corporazioni C possono funzionare bene se i proprietari di imprese non vogliono includere le entrate e le perdite della società con le loro tasse personali. Per le grandi aziende con molti proprietari, o per le imprese che vogliono emettere azioni ai dipendenti con facilità e vendere le azioni apertamente, le corporazioni C possono essere la scelta migliore. Molte delle più grandi società negli Stati Uniti operano come società C, comprese le società quotate alla Borsa di New York.
Costi di incorporazione
Una volta che inizi il processo di integrazione, dovresti aspettarti che impieghi diverse settimane per archiviare ed elaborare i documenti e ricevere i tuoi articoli di incorporazione e altra documentazione. La tempistica specifica varia a seconda dello stato e potresti essere in grado di pagare un extra per un "deposito urgente". Tuttavia, in generale, puoi aspettarti che occorra circa un mese per ottenere i tuoi documenti di costituzione dal momento in cui invii i moduli.
Tieni presente che il costo di costituzione varia a seconda dello stato e dal tipo di società che stai formando. I costi variano anche a seconda che si archivi la documentazione o se si consulta un avvocato. Le commissioni e le spese associate all'incorporazione possono includere:
- Tassa di deposito dello statuto . Questi devono essere depositati presso il Segretario di Stato, e in genere costa da $ 100 a $ 250 a file a seconda dello stato.
- Tariffe di deposito governative . Queste spese variano a seconda di dove vivi e del tipo di attività che stai operando. Di solito, è necessario pagare tra $ 50 e $ 200 per ulteriori registrazioni governative oltre ai costi di deposito degli articoli di incorporazione.
- Commissione degli avvocati . I costi per lavorare con un avvocato dipendono dal luogo in cui vivi e dal livello di assistenza di cui hai bisogno. Gli avvocati possono caricare ovunque da circa $ 50 all'ora fino a $ 300 all'ora.
- Tasse di preparazione fiscale . Ancora una volta, queste commissioni variano a seconda della società di revisione con cui lavorate e possono essere significativamente più costose in alcune aree del paese rispetto ad altre. In generale, tuttavia, una commissione di circa $ 1.000 per la preparazione di un ritorno aziendale è consueta e ragionevole.
Dopo aver avviato la tua azienda, ci saranno delle tasse annuali che variano in base allo stato e al tipo di società , ma queste tasse di solito non superano le poche centinaia di dollari.
Come integrare la tua attivitÃ
Mentre puoi rivolgerti a un avvocato per occuparti degli aspetti tecnici della costituzione della società , ci sono ancora dei passi da fare per far funzionare la società e assicurarti che ne trarrai beneficio.
- Imposta uno stipendio ragionevole per te . Quando incorpori, non puoi semplicemente prendere denaro dalla tua attività . Devi pagarti un salario fisso. Prendendo uno stipendio inferiore all'importo totale che l'azienda guadagna e pagando il resto in dividendi o distribuzioni può essere una fonte di risparmio fiscale poiché non si pagano le tasse di lavoro autonomo sulle distribuzioni. Tuttavia, il salario deve essere appropriato per il tuo lavoro. Controlla gli stipendi abituali per la tua professione nella tua zona, e assicurati di poter giustificare il tuo stipendio nel caso in cui l'IRS lo chieda.
- Arruolare l'aiuto di un servizio di gestione stipendi . Quando l'azienda paga il tuo stipendio, deve trattenere le imposte sui salari e pagare quelli all'IRS. Il processo di gestione stipendi può richiedere molto tempo e complicazioni. Pertanto, spesso è meglio pagare una piccola tassa per un servizio di gestione stipendi per trattenere ciò che è appropriato e scriverti un assegno.
- Prendi in considerazione l'offerta di vantaggi per i dipendenti . Uno dei maggiori vantaggi finanziari dell'incorporazione è che l'azienda può offrire vantaggi ai dipendenti (inclusi i vostri), come piani pensionistici e assicurazione sanitaria. La società può anche detrarre i costi delle prestazioni. Fornire vantaggi è complicato se si impiegano più persone, ma potrebbe comunque essere vantaggioso. Il tuo avvocato ti può guidare su questo problema.
- Separa le tue finanze personali dalla società . Questo è estremamente importante per dimostrare la legittimità della società se l'IRS ti interroga mai. Tratta la società come se fosse un altro datore di lavoro e non prendere soldi al di fuori del tuo stipendio o bonus formali.
- Ottenere un libro minuto per registrare eventi degni di nota . Le corporazioni devono tenere i minuti e avere un incontro annuale. Dovresti anche registrare eventi importanti, come l'acquisto di una nuova attrezzatura, nel tuo libro dei minuti.
- Passa agli account aziendali nel nome della società . Ricorda, tu e il tuo business non siete più uno e lo stesso agli occhi della legge. Tutto ciò che l'azienda acquista o possiede deve effettivamente appartenere al business. Dovresti anche assicurarti di cambiare gli abbonamenti alle riviste per le pubblicazioni commerciali nel nome dell'azienda. Ciò fornisce un'ulteriore prova che la tua società è legittima.
- Imposta un affitto ragionevole se sei proprietario dello spazio ufficio . Se possiedi il tuo spazio ufficio personale, sei effettivamente il proprietario della società . Pertanto, la società deve pagare per l'uso dello spazio ufficio. Questo è un altro modo per ottenere denaro dalla società senza pagare le tasse per lavoro autonomo.
- Assumere un commercialista Non vuoi che il tuo avvocato faccia le tue tasse, dato che le spese legali sono spesso significativamente più alte delle tasse del ragioniere e il tuo avvocato probabilmente non è addestrato a preparare le tasse. Ottieni un commercialista specializzato in problemi fiscali relativi alle piccole imprese.
L'IRS si occupa di persone che creano società (in particolare le società S) esclusivamente per beneficiare del risparmio fiscale. Pertanto, è necessario fare attenzione a seguire tutti i passaggi e considerare veramente la propria azienda come un'entità legale distinta da voi.
Benefici dell'incorporazione
Passare attraverso ogni passo per incorporare la tua attività è un sacco di lavoro. Tuttavia, ci possono essere vantaggi significativi:
- Protezione da responsabilità . Se la tua società è citata in giudizio, i tuoi beni personali non saranno a rischio. Inoltre, non sarai personalmente responsabile dei debiti contratti dalla società .
- Risparmio fiscale . Quando guadagni denaro dal lavoro autonomo (1099 entrate), devi pagare le tasse della Social Security e le tasse Medicare su tutto il reddito guadagnato fino a $ 106.000. Quando incorpori come una società S e prendi parte dei profitti come dividendi o distribuzioni, non paghi la Social Security su tali distribuzioni. Le distribuzioni o i dividendi sono essenzialmente un rimborso per l'investimento che hai fatto nel business e il rischio che hai assunto nell'investire, proprio come quando investi in una società in borsa.
Per alcune aziende, i risparmi significativi e una maggiore tranquillità sono degni di essere sottoposti al processo di incorporazione.
Parola finale
Prima di incorporare, chiedi consiglio a un avvocato o un commercialista per assicurarti che incorporare abbia effettivamente un senso e sia utile. Inoltre, eseguire un'analisi costi-benefici per determinare se vale la pena iniziale e in corso e gli impegni di spesa.
Una volta presa la decisione, sii molto attento a come ti comporti come una corporazione per evitare problemi con l'IRS. È un gioco completamente diverso rispetto all'essere un unico proprietario, e l'IRS rivedrà i tuoi ritorni aziendali con ulteriore scrutinio.
Hai mai incorporato un'attività ?
Incorporare un'attività può essere un ottimo modo per risparmiare sulle tasse annuali, oltre alla protezione che ti offre dalla responsabilità - e se vuoi che la tua attività abbia un'identità legale distinta da te, l'incorporazione è cruciale. Tuttavia, sono necessari alcuni passaggi per garantire che il processo proceda senza problemi e che vengano soddisfatti tutti i requisiti legali. Inoltre, è particolarmente importante scegliere il giusto tipo di società per la tua piccola impresa.
