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4 Spese di lavoro e di ricerca di lavoro che sono fiscalmente deducibili


Se si utilizza il proprio veicolo per lavoro e non si è rimborsato per il proprio chilometraggio, o se si sostengono spese in cerca di lavoro, si può essere in grado di detrarre tali spese sulle tasse. Allo stesso modo, se viaggi per lavoro e le spese di viaggio non vengono rimborsate, potresti essere in grado di detrarre tali costi. E, se devi seguire dei corsi per mantenere le tue capacità lavorative, la certificazione o la licenza, tali spese possono essere deducibili anche dalle tue tasse.

La tenuta dei registri è un aspetto importante della rivendicazione di tali esenzioni, quindi è una buona idea "registrare mentre si va", piuttosto che cercare di ricostruire le spese nel fervore della preparazione delle tasse.

Vediamo quali spese si qualificano e determiniamo quanto è possibile ridurre la bolletta delle imposte. Consulta la nostra guida alla compilazione completa delle tasse per ulteriori informazioni.

Spese deducibili dal lavoro

1. Detrazioni di viaggio e chilometraggio

Se si utilizza l'auto come parte del lavoro, è possibile detrarre le spese effettive o utilizzare la detrazione del chilometraggio standard. In entrambi i casi, è necessario mantenere registrazioni accurate per documentare la spesa. Le spese effettive includono quanto segue:

  • Gas e petrolio
  • riparazione
  • Pneumatici
  • Assicurazione
  • Costi di iscrizione
  • Licenze auto
  • Ammortamento (o canoni di locazione)

È possibile detrarre la parte di tali spese attribuibili al proprio lavoro. Per calcolare l'importo, moltiplicare le spese annuali effettive di una frazione: il numeratore è le miglia relative al lavoro e il denominatore è il totale delle miglia per l'anno.

Ad esempio, assumiamo:

  • Costi effettivi: $ 5, 000
  • Miglia totali: 12.000
  • Miglia di lavoro: 2.000

Il calcolo sarebbe:

Importo deducibile = Spese effettive X (miglia di lavoro / miglia totali)
$ 833, 33 = $ 5, 000 X (2000/12000)

In alternativa, puoi utilizzare la tariffa chilometrica standard. Per il 2016, quella tariffa è di $ 0, 54 al miglio. Quindi, se hai guidato 2.000 miglia per lavoro, la detrazione sarebbe:

2.000 miglia X $ .54 / miglia = $ 1.080

In questo caso, il tasso di chilometraggio standard è migliore - questo è un risultato comune. Ma, non puoi semplicemente calcolarlo in entrambe le direzioni e prendere l'opzione migliore al momento dell'imposta? Tassa IRS Topic 510 spiega che "Per utilizzare la tariffa chilometrica standard, è necessario scegliere di utilizzarla nel primo anno. Quindi, negli anni successivi, puoi scegliere di utilizzare il tasso di chilometraggio standard o le spese effettive. "

Miglia che sono deducibili
Nella letteratura IRS, le miglia percorse per andare al lavoro sono indicate come miglia "aziendali". Anche se sei un dipendente e non possiedi un'impresa, le miglia non rimborsate che guidi per il tuo datore di lavoro vanno a beneficio degli affari del tuo datore di lavoro, quindi sono ancora chiamate miglia "di uso commerciale".

Ad esempio, supponiamo che tu sia un operatore del caso per un servizio di consulenza. Ogni giorno, guidi verso la tua principale sede commerciale e ottieni il tuo elenco di contatti. Le miglia al luogo di lavoro da casa sono miglia pendolari. Le miglia dalla tua sede di attività al tuo primo cliente sono miglia aziendali, e così via durante la giornata, mentre visiti altri clienti. Quindi, torna alla tua sede di attività per aggiornare i file dei casi. Il viaggio da lì a casa è di nuovo pendolarismo. Prendi nota del tuo contachilometri quando lasci la sede della tua attività per recarti dal tuo primo cliente. Noti di nuovo la lettura quando ritorni. La differenza sono le tue miglia commerciali per il giorno. Annotarli in un libro mastro o sul calendario o in un'app di miglia sul telefono. Quindi hai il "record scritto" richiesto.

Prendi nota del tuo contachilometri quando lasci la sede della tua attività per recarti dal tuo primo cliente. Noti di nuovo la lettura quando ritorni. La differenza sono le tue miglia commerciali per il giorno. Annotarli in un libro mastro o in un'app miglia sul telefono. Quindi hai il "record scritto" richiesto.

Come prendere la detrazione
In qualità di dipendente che applica una detrazione per l'uso commerciale del veicolo, la detrazione trova la sua strada per l'abbozzo A, ma inizia sul modulo 2106. Oltre al chilometraggio o alle spese effettive per l'uso del veicolo, il modulo 2106 viene utilizzato anche per richiedere spese per viaggi d'affari e alloggio, così come i pasti e l'intrattenimento che non sono interamente rimborsati.

Forse hai la tua attività o sei un imprenditore indipendente. (Per comprendere la differenza tra un dipendente e un appaltatore indipendente, vedere Argomento 744 della tassa IRS). Le stesse scelte relative alle spese effettive o alla tariffa chilometrica standard sono valide per l'uso del veicolo per le imprese. Ma in questo caso, l'importo viene inserito come spesa aziendale nella Tabella C, piuttosto che nel Modulo 2106 e come deduzione sulla Tabella A. Inoltre, nella Tabella C, si ottiene l'intera detrazione, non solo l'importo che supera i 2 % del tuo AGI, come con le deduzioni varie sull'Allegato A.

2. Educazione al lavoro e licenze

La tua professione potrebbe richiedere che tu prenda un certo numero di crediti di formazione continua all'anno al fine di mantenere la certificazione per mantenere la tua idoneità al lavoro. Se stai seguendo corsi per migliorare le tue capacità lavorative o mantenere il tuo attuale impiego, sia a causa di datori di lavoro che di requisiti legali, potresti essere in grado di detrarre tali spese di istruzione in due modi.

In primo luogo, se non si fa parte di un programma di rimborso tasse per datori di lavoro, è possibile detrarre le spese come detrazione di vario genere sull'Allegato A, che sono soggette al 2% del piano AGI. In secondo luogo, se le spese si qualificano, è possibile essere in grado di prendere una retta e detrazione delle spese per le spese come adeguamento al reddito (modulo 1040, riga 34) per ridurre il reddito imponibile. In questo caso, la detrazione non è soggetta al piano AGI al 2%. Questa detrazione ha una limitazione AGI, tuttavia, ecco perché è bello avere un modo alternativo per prendere la detrazione tramite l'Allegato A. Per ulteriori informazioni, consultare la nostra Guida alle detrazioni fiscali e ai crediti.

Alcune professioni, come la consulenza o il settore immobiliare, richiedono una licenza per poter esercitare. Il costo per ottenere la licenza inizialmente ei rinnovi (come richiesto) sono deducibili come deduzioni varie sulla Tabella A, Detrazioni dettagliate. Nella stessa categoria ci sono abbonamenti professionali o quote associative per organizzazioni professionali legate alla tua linea di lavoro. Tutte queste detrazioni sono soggette al 2% del piano AGI. Il 2% non viene applicato per detrazione, ma all'importo deducibile cumulativo.

3. Deduzione delle spese in cerca di lavoro

Se stai cercando un nuovo lavoro nella stessa linea di lavoro, potresti dover sostenere spese relative alla tua ricerca di lavoro che sono deducibili, anche se non ottieni il lavoro.

Ad esempio, preparare, stampare e spedire il tuo curriculum sono costi deducibili della ricerca di lavoro. Se si utilizza un servizio di curriculum o un servizio di collocamento, le loro commissioni sono anche deducibili. Se viaggi per cercare un nuovo lavoro, potresti essere in grado di detrarre il costo del viaggio, se la ricerca di un lavoro era lo scopo principale. È possibile utilizzare la tariffa chilometrica standard se si guida per cercare lavoro o per intervistare.

Questi costi non sono deducibili se è applicabile una delle seguenti condizioni:

  • Stai cercando il tuo primo lavoro.
  • Stai cercando un lavoro in un nuovo campo.
  • C'è stata una pausa sostanziale tra il tuo precedente lavoro e quello nuovo.

Ancora una volta, queste detrazioni sono prese come deduzioni varie sull'Allegato A e sono soggette al 2% del piano AGI. Infine, è necessario ridurre l'importo deducibile per ogni rimborso ricevuto.

4. Altre spese relative al lavoro

Ci sono alcune spese varie che si qualificano ancora come deduzioni.

Ad esempio, se sei un membro del sindacato, le tue quote sindacali sono deducibili. Se devi indossare un'uniforme, il costo di acquisto e il costo della pulizia sono deducibili. Se devi avere scarpe speciali, ad esempio, per l'allattamento, il loro costo è anche deducibile. Ciò vale anche se devi possedere i tuoi strumenti per il lavoro che fai. Quindi, come forse hai appreso da Andy Dufresne mentre preparava le tasse per le guardie in "The Shawshank Redemption", se sei una guardia o un poliziotto e devi acquistare la tua arma, questa è una spesa deducibile dal lavoro. È inoltre possibile detrarre le attrezzature di sicurezza, come un elmetto, scarpe con punta in acciaio, occhiali protettivi e guanti speciali.

Tutte queste spese relative al lavoro possono essere detratte come deduzioni varie sull'Allegato A e sono soggette al 2% del piano AGI.

Deduzione delle spese relative al lavoro

In generale, le detrazioni discusse sopra rientrano nella categoria "miscellaneous". Se sei un dipendente che riceve un W-2, l'importo con il quale queste detrazioni superano il 2% del tuo reddito lordo rettificato (AGI) sono deducibili nella Tabella A. Tuttavia, se ricevi un 1099-Varie, come imprenditore o appaltatore indipendente, queste spese possono essere dedotte integralmente nella vostra Tabella C come spese aziendali. Le deduzioni varie sono ulteriormente spiegate nella Pubblicazione IRS 529.

Parola finale

Mentre pagare le tasse non è probabilmente sulla lista di cose preferite di nessuno, essere consapevoli delle potenziali deduzioni relative al lavoro e tenere un registro accurato di tali spese durante l'anno può pagare dividendi sani in termini di riduzione della responsabilità fiscale al momento dell'imposta. Fare lo sforzo di monitorare il chilometraggio e le altre spese legate al lavoro è utile quando si risparmia sulle tasse.

Non dimenticare di fare riferimento alla nostra guida completa alla documentazione fiscale per ulteriori informazioni. Quali spese di lavoro stai detrando dalle tue tasse quest'anno?


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