Come dice il vecchio proverbio, nulla è certo tranne la morte e le tasse. A nessuno piace davvero nessuna di queste cose - e quando metti insieme i due, la gente odia ancora di più la combinazione.
Il miglior esempio di questo è la tassa di proprietà federale. Secondo il Centre for Budget and Policy Priorities (CBPP), nonpartisan, questa tassa genera circa $ 246 miliardi per il governo federale ogni anno. Molti politici sostengono che questa "tassa sulla morte" dovrebbe essere ridotta o addirittura completamente abrogata e molti americani sembrano essere d'accordo. Ad esempio, quando NJ.com ha posto la domanda "Se la tassa immobiliare è stata abrogata?" Ai lettori, il 53% di loro ha risposto affermativamente.
Tuttavia, la tassa di successione federale è solo una parte del quadro. Diversi stati hanno le proprie tasse patrimoniali e altri hanno imposte di successione leggermente diverse. Oltre a ciò, la tassa federale non copre solo i soldi che lasci ai tuoi eredi quando muori, ma include anche la "tassa regalo" per le ingenti somme di denaro che dai durante la tua vita.
Ecco uno sguardo più da vicino su come funzionano le imposte sulle successioni e sulle successioni. Non farà decadere né la morte né le tasse, ma può aiutarti a pianificare modi migliori per affrontarle.
Quando i politici si riferiscono alla tassa di proprietà , di solito parlano della tassa di proprietà federale. Quando una persona muore e lascia dietro di sé una notevole quantità di ricchezza, il governo federale prende una parte di quella ricchezza come una tassa prima di essere distribuita agli eredi. Molte persone dicono che questo è ingiusto perché la persona ha già pagato le tasse su quei soldi quando è stato guadagnato per la prima volta, quindi non dovrebbe essere tassato una seconda volta quando la persona muore.
Tuttavia, è importante capire che la stragrande maggioranza delle persone non deve mai pagare l'imposta fondiaria federale. Secondo il CBPP, solo 2 su 1.000 americani hanno tasse prelevate dalle loro proprietà . Una persona che muore nel 2016 può lasciare fino a 5, 45 milioni di dollari in attività prima che il governo ne tocchi un centesimo. Inoltre, per le coppie sposate, questa somma raddoppia, quindi una coppia può lasciare fino a $ 10, 86 milioni ai propri eredi esentasse.
A prima vista, sembra che sia abbastanza facile evitare di pagare la tassa di proprietà , non importa quanti soldi hai. Tutto quello che dovresti fare è dare via i tuoi soldi ai tuoi eredi intenzionali mentre sei ancora vivo. Finché hai dato via abbastanza per ridurre il valore della tua proprietà a $ 5, 45 milioni o meno, non verrebbe tassato.
Tuttavia, il governo ha già pensato a questa scappatoia. Per chiuderlo, l'Internal Revenue Service addebita una "tassa di regalo" del 40% su qualsiasi somme importanti da te distribuite durante la tua vita. Ciò include non solo denaro contante, ma anche oggetti con un alto valore in denaro, come gioielli e automobili. Secondo le regole dell'IRS, puoi regalare solo $ 14.000, a partire dal 2016, a regali per ogni persona in un dato anno senza pagare la tassa di regalo.
Quando si effettua un regalo superiore a tale importo, si ha una scelta: è possibile pagare la tassa regalo o contare il regalo contro il proprio "credito unificato". Questo è l'importo totale della propria ricchezza che è possibile esentare dal tassa di proprietà - sia durante la tua vita che dopo la tua morte. Usando questo credito, puoi dare via fino a $ 5, 45 milioni durante la tua vita senza pagare le tasse - ma se usi l'intero importo, tutto il tuo patrimonio diventa soggetto a tassazione dopo la tua morte. Inoltre, il credito unificato o l'importo esentato dall'imposta patrimoniale può cambiare - sebbene nel 2016 sia di $ 5, 45 milioni, potrebbe essere più o meno di tale importo in futuro.
Sebbene la maggior parte dei regali superiori a $ 14.000 siano soggetti alla tassa sui regali o al credito unificato, vi sono alcune eccezioni, tra cui:
Per capire quanto vale la tua proprietà , l'IRS inizia calcolando il tuo patrimonio lordo. Questo significa tutto ciò che possiedi al momento della tua morte: denaro, investimenti, interessi commerciali e proprietà .
Se la tua proprietà comprende oggetti come mobili, gioielli o quadri, l'IRS calcola il loro "valore equo di mercato", ovvero l'importo che potresti ottenere per venderli. Quindi, se hai comprato un salotto per $ 3, 000 dieci anni fa, ma ora è logoro e vale solo $ 500, questo è quanto valore aggiunge alla tua tenuta lorda. D'altra parte, se hai acquistato un dipinto per $ 1.000 e il suo valore è aumentato a $ 2.000, aggiunge tale importo al tuo patrimonio lordo.
Se sei sposato, allora la proprietà di proprietà del coniuge non è considerata parte del tuo patrimonio lordo. Anche i regali che hai dato durante la tua vita che ora sono completamente nelle mani di qualcun altro non vengono contati. Tuttavia, se i regali fossero tassabili, contano per il credito unificato di 5, 45 milioni di dollari.
Dopo aver scoperto il tuo patrimonio lordo, l'IRS inizia a decurtare le detrazioni che riducono l'importo dell'imposta dovuta. Questi includono:
Dopo aver tolto tutte queste detrazioni, c'è ancora un passo in più. L'IRS aggiunge di nuovo il valore di tutti i regali tassabili che hai fatto nel corso della tua vita, cioè regali superiori a $ 14.000 all'anno in cui hai pagato la tassa sui regali. La somma risultante è il tuo patrimonio tassabile - la cifra che l'IRS usa per calcolare la quantità di tasse immobiliari che dovrebbe raccogliere.
Trovare il tuo patrimonio tassabile non è ancora il passo finale del processo. Prima di calcolare effettivamente l'imposta di successione dovuta, l'IRS deve sottrarre il credito unificato - i 5, 45 milioni di dollari che è consentito distribuire, esentasse, sia prima che dopo la sua morte.
Per capire quanto credito unificato hai, l'IRS inizia con un massimo di $ 5, 45 milioni. Quindi deduce il valore di tutti i regali che hai fatto nella tua vita senza pagare la tassa di regalo. Ad esempio, se hai guadagnato $ 1 milione in regali vitalizi, hai un credito universale di $ 4, 45 milioni. Se il vostro patrimonio tassabile arriva a meno di questo, non vi è alcuna tassa di proprietà .
In effetti, se tu fossi sposato, il tuo patrimonio può prendere qualsiasi parte del tuo credito unificato che hai e trasferirlo al tuo coniuge superstite. Supponiamo, ad esempio, che il tuo patrimonio tassabile sia di $ 4 milioni e che tu non abbia consumato alcun credito unificato di $ 5, 45 milioni. Ciò significa che la tua vedova o vedova può prendere gli 1, 45 milioni in più e aggiungerli al suo credito unificato. Lui o lei può ora lasciare una proprietà fino a $ 6, 90 milioni senza alcuna tassa di proprietà .
Se il tuo patrimonio imponibile è superiore al tuo saldo di credito unificato, allora l'eccesso è soggetto a tasse. Ad esempio, se il tuo patrimonio imponibile è di $ 7 milioni, dopo $ 5, 45 milioni di credito, $ 1, 55 milioni sono tassabili. L'intera somma viene tassata in modo forfettario, attualmente fissato al 40%. Ciò significa che il governo federale raccoglierà $ 620.000 in tasse, lasciando un totale di $ 6, 38 milioni per i tuoi eredi.
Tuttavia, c'è ancora una svolta. Qualsiasi imposta sui regali che hai già pagato durante la tua vita viene accreditata sulla tassa che è dovuta sul tuo patrimonio dopo la morte. Quindi, ad esempio, se hai guadagnato $ 2 milioni in regali tassabili, avresti pagato $ 800.000 in tasse regalo. Questo è più che sufficiente per spazzare via i $ 620.000 della tassa di proprietà , lasciando l'intero $ 7 milioni per i tuoi eredi di godere.
Se sei come la maggior parte degli americani, i tuoi eredi non dovranno mai preoccuparsi di trattare con la tassa fondiaria federale. Tuttavia, ciò non significa che non dovranno pagare alcuna tassa sul denaro che ereditano da te. Diversi stati caricano anche le proprie tasse sul denaro che viene passato dopo la morte.
Queste tasse statali si dividono in due tipi: tasse immobiliari e imposte di successione. Secondo la Tax Foundation, 15 stati degli Stati Uniti e il Distretto di Columbia hanno attualmente imposte sulla proprietà e sei stati hanno tasse di successione. Due stati - Maryland e New Jersey - applicano entrambi i tipi di tasse.
Proprio come la tassa di proprietà federale, le tasse sulla proprietà statale vengono eliminate dalla parte superiore della tua tenuta prima che il denaro passi ai tuoi eredi. Inoltre, proprio come la tassa di proprietà federale, hanno un'esenzione - una certa quantità di denaro che non conta per la proprietà imponibile.
Tuttavia, a differenza della tassa di proprietà federale, la maggior parte delle tasse immobiliari statali non è una semplice aliquota forfettaria. Invece, gli stati usano una tassa progressiva, prendendo un taglio più ampio delle proprietà che valgono di più. Nella maggior parte degli stati, la tassa di successione va dallo 0, 8% al 16%. L'imposta fondiaria più elevata è nello Stato di Washington, dove varia dal 10% al 20%.
Gli importi di esenzione variano anche da stato a stato. Il più basso tasso di esenzione è nel New Jersey, dove tutte le proprietà oltre $ 675.000 devono pagare la tassa di proprietà . Al contrario, nel Delaware e nelle Hawaii, il tasso di esenzione è di $ 5, 45 milioni - lo stesso del tasso per la tassa di successione federale.
I 14 stati che attualmente hanno imposte immobiliari sono:
Un'eredità è una tassa che i tuoi eredi pagano sul denaro che ereditano da te. Invece di essere addebitata come somma forfettaria contro la tua proprietà , viene pagata separatamente da ogni erede sul denaro che ereditano.
Tuttavia, l'importo che i tuoi eredi devono pagare dipende dalla loro relazione con te. Ad esempio, nella maggior parte degli stati con una tassa di successione, il denaro che lasci al coniuge è esente. In alcuni casi, anche altri parenti stretti sono esenti dall'imposta di successione o pagano l'imposta a un'aliquota ridotta.
I sei stati con le tasse di successione sono
Alcuni di questi stati applicano una tariffa forfettaria su tutte le eredità ; altri usano una tassa progressiva. La più alta tassa di successione è in Nebraska, dove i non parenti pagano il 18% sulla ricchezza che ereditano. Il rapporto Facts and Figures 2015 pubblicato dalla Tax Foundation ha dettagli su come diversi stati calcolano le loro successioni e le tasse immobiliari.
Nella maggior parte dei casi, le tasse di successione e di successione riguardano solo le persone con molti soldi da lasciare. Solo lo 0, 02% di tutti i contribuenti viene colpito dalla tassa fondiaria e il fornitore di software fiscale TurboTax stima che solo il 2% faccia le tasse di proprietà negli stati in cui hanno vissuto.
Tuttavia, se vuoi essere sicuro di mantenere il carico fiscale il più basso possibile per i tuoi eredi, ci sono diverse cose che puoi fare in anticipo:
Una cosa che è spesso trascurata in tutto il furore della tassa di proprietà è che è un'importante fonte di entrate per il governo. Il denaro che solleva, come tutte le altre tasse, va a sostenere progetti utili da cui dipendono gli americani, dalle forze armate, alle autostrade interstatali, agli aiuti alimentari per le persone bisognose. Quindi sbarazzarsi completamente della tassa porterebbe via 246 miliardi di dollari da questi importanti progetti o affronterà il crescente deficit di bilancio. Rispetto a queste scelte, forse sborsare un po 'di soldi dalle proprietà dei multimilionari non è una cattiva opzione.
Ora che conosci i fatti sulla tassa di proprietà , come ti senti a riguardo? Pensi che sia giusto o ingiusto?
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