6 Crediti e detrazioni fiscali relativi all'istruzione per le tasse scolastiche e le spese universitarie

A meno che tu non abbia genitori benestanti o sia benedetto con una borsa di studio a prezzo pieno, l'istruzione universitaria propria o dei tuoi figli sarà una sfida finanziaria. Le università pubbliche statali costano in media 24.610 $ all'anno, e le università private vantano un massiccio prezzo di iscrizione annuale medio di $ 49.320, secondo il College Board. Gli anziani del college che hanno preso in prestito denaro per pagare quei costi ora si laureano con una media di 37.172 dollari in debito di prestiti agli studenti.

Mentre i costi di iscrizione sono alti e gli aumenti sembrano inevitabili, ci sono modi per alleviare l'onere finanziario. Il governo federale offre attualmente quattro incentivi - crediti d'imposta e detrazioni - che possono aiutarti a recuperare un po 'di denaro al momento dell'imposta. Un credito d'imposta è uno che riduce direttamente l'importo dell'imposta dovuta, mentre una detrazione riduce l'importo del reddito su cui viene calcolata la tassa.

Ecco tutto ciò che devi sapere sulle detrazioni fiscali e sui crediti scolastici per le tasse universitarie. Per assistenza su altri problemi, consulta la nostra guida fiscale completa.

Crediti d'imposta per studenti universitari

1. Credito opportunità americano

Credito fiscale fino a $ 2, 500, fino a $ 1.000 rimborsabili, massimo quattro anni per studente

Per richiedere l'American Opportunity Credit, devi aver pagato le spese di istruzione per te, il tuo coniuge o per uno dei tuoi dipendenti presso un'istituzione post-secondaria ammissibile per i primi quattro anni di studi post-secondari. Le spese comprendono tasse scolastiche, tasse richieste, libri di testo universitari e altre forniture di classe richieste.

Questo è un credito diretto dollaro per dollaro per i primi $ 2.000 di spese ammissibili. Successivamente, è possibile recuperare il 25% dei successivi $ 2.000 in spese ammissibili fino ad un credito totale massimo di $ 2.500. Il credito compensa prima il tuo debito fiscale, dopodiché può essere rimborsato fino a $ 1.000 di questo credito.

Ecco i principali fattori e regole da tenere a mente:

• Frequenza : puoi richiedere un credito per studente, per anno. Quindi, se hai più studenti, puoi prendere questo credito per ognuno di loro durante lo stesso anno.
• Ammissibilità al reddito : per avere diritto a uno qualsiasi dei crediti, il MAGI (reddito lordo rettificato modificato) deve essere inferiore a $ 90.000 se si registra un singolo o un capofamiglia, o $ 180.000 o meno se il deposito coniugato è congiuntamente. Tuttavia, l'ammontare del credito che si può richiedere inizia ad essere eliminato una volta che il MAGI supera rispettivamente $ 80.000 o $ 160.000.
• Eccezioni : non è possibile richiedere questo credito se si sta archiviando come deposito sposato separatamente.
• Rimborso : se hai diritto a un rimborso, fino al 40% di questo credito può essere rimborsato, per un rimborso massimo di $ 1.000.
• Requisiti per l'iscrizione : lo studente deve essere iscritto almeno a metà tempo e non avere condanne per reati di droga.
• Calcoli : il periodo accademico a cui devono essere iniziate le spese durante lo stesso anno sono stati pagati le spese, o durante i primi tre mesi dell'anno successivo. Ad esempio, le spese pagate nel 2016 per le classi iniziate nel 2016 sarebbero ammissibili se tutti gli altri criteri fossero soddisfatti. Se hai pagato per le classi a dicembre 2016 iniziate a gennaio 2017, anche queste spese sarebbero ammissibili. Tuttavia, se hai pagato per le classi a dicembre 2016, iniziato a maggio 2017, non è stato possibile richiedere tali spese per il credito opportunità americano fino all'anno fiscale 2017.

2. Credito per l'apprendimento a vita

Fino a $ 2000 di credito d'imposta per reso, non rimborsabile, può essere richiesto per un numero illimitato di anni

Il credito di apprendimento a vita ti consente di ottenere un credito d'imposta per tasse scolastiche, tasse e libri e forniture richiesti per le lezioni frequentate presso qualsiasi istituto di istruzione qualificato. Questo credito d'imposta non ha un limite al numero di anni che può essere preso. Se continui ad avere spese idonee, puoi prendere questo credito ogni anno indefinitamente.

A differenza dell'American Opportunity Credit, lo studente non ha bisogno di essere iscritto a un programma di ricerca di laurea. Inoltre, lui o lei può essere uno studente laureato, e puoi ottenere questo credito solo per una singola classe. Puoi detrarre le spese pagate per te stesso, il tuo coniuge o per i tuoi dipendenti a condizione che tali spese siano pagate all'istituto scolastico come condizione per l'iscrizione o la frequenza.

Ecco le cose principali da tenere a mente:

• Rimborso : questo credito non è rimborsabile. Con questo credito puoi ridurre il tuo onere fiscale - non puoi ottenere un rimborso se il credito è superiore all'importo dell'imposta dovuta.
• Spese di qualificazione : il beneficio massimo di $ 2.000 copre le spese di qualificazione pagate per te, il tuo coniuge e i tuoi dipendenti. Si basa semplicemente sulle spese sostenute e non tiene conto del numero di studenti. Se più di una persona sta prendendo lezioni, è possibile ottenere maggiori benefici dal Credito opportunità americano, che è possibile richiedere in base agli studenti. Le spese accademiche dichiarate devono essere state sostenute durante lo stesso anno fiscale o entro i primi tre mesi dell'anno successivo.
• Limitazioni : non è possibile richiedere sia l'American Opportunity Credit che il Lifetime Learning Credit per lo stesso studente. Tuttavia, se due studenti hanno le spese per l'istruzione ammissibili, puoi richiedere l'American Opportunity Credit per uno studente e il Lifetime Learning Credit per l'altro. Il tuo MAGI deve essere inferiore a $ 65.000 se si registra un singolo o un capofamiglia, o meno di $ 131.000 se si registra congiuntamente il matrimonio. Inoltre, non è possibile richiedere questo credito se si archivia separatamente.

Detrazioni fiscali per studenti universitari

3. Deduzione delle tasse scolastiche e delle tasse

Fino a $ 4, 000 di detrazione fiscale per ritorno

La deduzione delle tasse scolastiche e delle tasse è un adeguamento al reddito, che consente di ridurre il reddito imponibile fino a $ 4000. È possibile detrarre le tasse scolastiche, le tasse e le spese necessarie per essere pagate agli istituti di istruzione qualificati come condizione per l'iscrizione. Non è necessario dettagliare le detrazioni per ricevere questo vantaggio - è preso sul modulo 1040, riga 34. Le spese devono essere pagate per te, il tuo coniuge o i tuoi dipendenti. Questo aggiustamento è disponibile annualmente, ma assicurati di controllare il suo stato attuale.

I punti principali da tenere a mente sono:

• Limiti di reddito : il tuo MAGI deve essere di $ 80.000 o inferiore se single o capofamiglia, e $ 160.000 o meno se archiviato congiuntamente.
• Limitazioni all'archiviazione: non puoi effettuare questa detrazione se stai archiviando come iscritto da sposarsi separatamente o se puoi essere richiesto come dipendente dal reso di qualcun altro.
• Credito massimo : sei limitato a una detrazione di $ 4000, anche se hai più studenti in famiglia. Questa detrazione può essere utile se non si è in grado di prendere il credito di apprendimento a vita perché il reddito è troppo alto.
• Spese qualificanti : le spese accademiche dichiarate devono essere state sostenute durante lo stesso anno fiscale o entro i primi tre mesi dell'anno successivo.

4. Deduzione di interessi su prestiti per studenti

Fino a $ 2, 500 di detrazione fiscale per reso

La deduzione degli interessi sui prestiti agli studenti consente di detrarre fino a $ 2, 500 per gli interessi che hai pagato durante l'anno sui prestiti agli studenti qualificati. Non è necessario specificare per prendere questa detrazione - si tratta di un adeguamento al reddito sul modulo 1040, linea 33. I prestiti educativi qualificanti possono essere assunti per conto proprio, del coniuge o dei familiari a carico. Tuttavia, è necessario essere legalmente obbligati a rimborsare il prestito al fine di prendere la detrazione. Se il tuo benevolente zio paga il tuo prestito studentesco ma non è legalmente obbligato a rimborsare il prestito, ottieni la detrazione, non tuo zio.

Inoltre, non sei idoneo a detrarre gli interessi sui prestiti degli studenti se sei richiesto come dipendente dal ritorno di qualcun altro. Ad esempio, se rivendichi il tuo bambino come dipendente e paghi l'interesse per un prestito studentesco idoneo, nessuno dei due può prendere la detrazione. Il tuo bambino è obbligato a rimborsare il prestito ma è il tuo dipendente, quindi non può richiedere la detrazione degli interessi. Non sei obbligato a rimborsare il prestito, quindi non puoi richiedere la detrazione degli interessi. Bummer.

Ci sono molte altre cose da tenere a mente:

• Limiti di reddito : il tuo MAGI deve essere inferiore a $ 80.000 (singolo, capofamiglia) o $ 160.000 (deposito coniugato congiuntamente).
• Restrizioni : non è possibile detrarre interessi su un prestito fatto da un parente o dal proprio datore di lavoro. Il prestito deve essere stato utilizzato per pagare tasse scolastiche, tasse, libri o spese di alloggio. Le spese di alloggio si qualificano solo fino al costo effettivo di alloggio e pasti all'università, o di un importo determinato dall'istituzione educativa che è stata inclusa nella determinazione dell'aiuto finanziario federale. (Se lo studente ha stipulato prestiti extra per coprire alloggi più costosi rispetto all'indennità di alloggio dichiarata dall'università, tali importi eccedenti non sono spese qualificanti e l'interesse non può essere detratto).
• Ammissibilità dell'istituzione : la determinazione dell'ammissibilità di un'istituzione viene effettuata nel momento in cui i prestiti vengono stipulati. Se l'istituzione successivamente perde l'idoneità, ciò non influisce sulla possibilità di detrarre l'interesse del prestito.
• Altre spese di qualificazione : è inoltre possibile detrarre le commissioni di origine del prestito nel momento in cui è stato effettuato il prestito e si possono detrarre gli interessi della carta di credito se la carta di credito viene utilizzata esclusivamente per le spese accademiche ammissibili. Non è possibile detrarre gli interessi sui prestiti degli studenti se lo stato di archiviazione è archiviato separatamente.

5. Spese di formazione legate al lavoro

Potresti essere in grado di detrarre le spese di istruzione relative al lavoro come detrazioni dettagliate. Per qualificarsi, l'educazione deve:

1. essere per mantenere o migliorare le tue capacità lavorative, o
2. essere un requisito del tuo datore di lavoro o di una legge per mantenere il tuo stipendio, stato o lavoro, e
3. non essere in grado di soddisfare i requisiti minimi di un nuovo o primo lavoro.

Le spese che è possibile detrarre includono:

1. Lezioni, libri, forniture, spese di laboratorio e articoli simili
2. Alcune spese di trasporto e di viaggio
3. Altre spese educative come il costo della ricerca e della tipizzazione

Per effettuare la detrazione, è necessario compilare il Modulo 2106, Spese aziendali per i dipendenti, il totale dei quali trasferisce all'Allegato A, riga 21, detrazioni varie soggette al 2% del reddito lordo corretto.

6. Detrazione delle spese per educatore

Se sei un insegnante, un istruttore, un consulente, un preside o un assistente K-12 per almeno 900 ore in un anno scolastico in una scuola che fornisce istruzione elementare o secondaria, potresti avere diritto a un adeguamento al reddito nel modulo 1040, riga 23. Le spese di istruzione ammissibili sono le spese non rimborsate per:

1. Sviluppo professionale, libri, forniture
2. Apparecchiature informatiche e relativi software o servizi
3. Altre attrezzature e materiali supplementari per la classe.

L'importo massimo della detrazione è di $ 250 ($ 500 se MFJ, ma non più di $ 250 per coniuge se entrambi sono educatori K-12). Eventuali spese in eccesso possono essere richieste all'Allegato A, Detrazioni dettagliate, come detrazione vari soggetti al 2% di AGI. Per ulteriori limitazioni sulla deduzione, consultare l'argomento 458.

Parola finale

È importante capire che non è possibile utilizzare la stessa spesa per richiedere crediti o detrazioni differenti. Ad esempio, non è possibile richiedere la detrazione delle tasse scolastiche e delle tasse e uno dei crediti formativi per le stesse spese. Tuttavia, è possibile prendere la detrazione degli interessi del prestito studentesco e un credito scolastico (o detrazione) durante lo stesso anno fiscale se si pagano le spese di istruzione ammissibili e gli interessi su un prestito studentesco idoneo. Parla con un consulente fiscale esperto o un software fiscale di riferimento di prima qualità se hai bisogno di aiuto per determinare il modo migliore per detrarre le spese ammissibili.

Per assistenza su altri problemi, consulta la nostra guida fiscale completa.

Tu o uno dei tuoi familiari avete frequentato la scuola l'anno scorso? Quali detrazioni fiscali legate all'istruzione sei idoneo a richiedere?

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