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Strategie di pianificazione fiscale a 10 anni per risparmiare più denaro


Nonostante ciò che il senatore democratico Ron Wyden dell'Oregon definisce "una carcassa economica in putrefazione infettata da malattie croniche come scappatoie e inefficienze", è improbabile che si verifichi una riforma fiscale federale fino a dopo le elezioni presidenziali americane del 2016. È probabile che si crei un deadlock tra i partiti politici, specialmente alla luce dei repubblicani che assumono il controllo di entrambe le case di governo durante le elezioni del novembre 2014.

Tuttavia, nonostante l'inerzia del Congresso, rimane il fatto che alla fine del 2013 sono scadute più di 50 agevolazioni fiscali e molti americani non sono a conoscenza dei cambiamenti, anche se la loro imposta potrebbe incorrere in un aumento significativo. Se sei tra quelli che potrebbero essere interessati, è importante riconoscere questi cambiamenti e agire prima della fine dell'anno per mantenere più dei tuoi guadagni lordi.

Modifiche di legge fiscale che potrebbero interessarti nel 2015

I contribuenti ad alto reddito saranno soggetti a maggiori imposte dovute a leggi approvate nel 2013 che includono quanto segue:

  • Nuova fascia di contribuzione superiore del 39, 6% per redditi superiori a $ 400.000 per i privati ​​e $ 450.000 per i filer comuni
  • Onere di sovrattassa di Medicare dello 0, 9% per le persone che guadagnano più di $ 200.000 o $ 250.000 per i filer comuni
  • Imposte sul reddito da investimenti netti del 3, 8% sul minore tra il reddito da investimento netto o l'eccesso del reddito lordo rettificato modificato (MAGI) superiore a $ 200.000 per gli individui, o $ 250.000 deposito congiuntamente
  • Limitazioni su detrazioni dettagliate e esenzioni personali per chi ha un reddito di $ 254.200 o più ($ 305.050 per i filer comuni)

Ulteriori modifiche che potrebbero aumentare le tasse includono quanto segue:

  • Soglia superiore per le spese mediche non rimborsate . Per i contribuenti di età inferiore ai 65 anni, la soglia per la detrazione delle spese mediche non rimborsate è passata dal 7, 5% al ​​10% del reddito lordo corretto (AGI).
  • Perdita dei rollover dell'IRA caritatevoli per i contribuenti più anziani . La disposizione che consentiva ai contribuenti di 70 anni e mezzo di età e oltre di donare fino a $ 100.000 a un'organizzazione senza il riconoscimento della distribuzione come reddito è scaduta.
  • Detrazione della perdita delle imposte di vendita . I residenti di stati che non hanno tasse sul reddito, come la Florida e il Texas, non possono più detrarre l'imposta sulle vendite statali dal loro reddito lordo.
  • Deduzione Premium per perdita di assicurazione ipotecaria privata (PMI) . I proprietari di case che hanno meno del 20% del patrimonio netto nelle loro case hanno in genere PMI, i cui premi erano deducibili nel 2012 e 2013. Mentre i premi non sono più deducibili, l'interesse sul mutuo continua ad essere.
  • Patto di sanzioni a prezzi accessibili . Se non si dispone di un'assicurazione sanitaria o si soddisfano determinati requisiti, è necessario pagare l'1% del reddito imponibile o $ 95 per adulto e $ 47, 50 per bambino, con un massimo di $ 325 per famiglia, a seconda di quale sia maggiore.
  • Deduzione delle spese per perdita di insegnanti . Gli insegnanti che pagano per forniture scolastiche e altre spese non rimborsate non sono più autorizzati a detrarre fino a $ 250 dalle loro entrate.
  • Perdita di tasse e tasse di iscrizione qualificate . L'opportunità di detrarre fino a $ 4000 di tasse e tasse qualificate per il contribuente, il coniuge del contribuente o dipendente è scaduta.
  • Scadenza di alcuni crediti di imposta ecologica . Non sono più disponibili crediti per l'acquisto di veicoli elettrici o miglioramenti energetici della residenza principale.
  • Scadenza della sezione 179 Detrazione delle spese per i proprietari di piccole imprese . La possibilità di detrarre fino a $ 500.000 per l'acquisto di attrezzature qualificate nell'anno acquistato, invece di svalutare il costo nel tempo, è stata ridotta a $ 25.000.

Fortunatamente, ci sono alcuni limiti leggermente più alti attraverso gli aggiustamenti dell'inflazione che possono avvantaggiare certi contribuenti:

  • Le esenzioni personali e dipendenti salgono a $ 3.950 nel 2014, rispetto ai $ 3.900 del 2013.
  • Nel 2014, la detrazione standard sale a $ 12, 400 per i contribuenti sposati che presentano congiuntamente, $ 9, 100 per i capifamiglia e $ 6, 200 per quelli che si presentano separatamente. Questo si confronta con $ 12.200 per i coniugi che presentano congiuntamente, $ 8.950 per i capifamiglia, e $ 6.100 per i single e quelli che si presentano separatamente nel 2013.
  • La detrazione annuale per i conti di risparmio sanitario aumenta a $ 6.500 ($ 6.450 nel 2013) per le famiglie e $ 3.300 ($ 3.250 nel 2013) per le persone fisiche.

Inoltre, i contribuenti autonomi rimangono idonei per la detrazione semplificata degli uffici domestici passata nel 2013.

Strategie fiscali di fine anno

La classica strategia fiscale è sempre stata quella di rinviare le entrate nel futuro e accelerare le detrazioni nell'attuale periodo fiscale. Questa strategia è particolarmente utile nel 2014, poiché la probabilità di aumenti delle tasse (per tutti tranne i più alti guadagni) nei successivi anni sembra essere bassa.

Metodi utili per rinviare il reddito a un anno successivo

1. Rinviare bonus o entrate della Commissione
Se ritardi una parte del tuo stipendio, un bonus o una commissione, trasferendo in tal modo il debito fiscale ad un successivo periodo di calendario, evita "ricevuta costruttiva" del pagamento - l'IRS generalmente accetta il metodo di contabilità di cassa che riconosce il reddito quando è ricevuto fisicamente, a meno che un contribuente non stia utilizzando la contabilità per competenza (registrando i pagamenti quando viene guadagnato) o stia ricevendo in modo costruttivo il pagamento. Ricevuta costruttiva significa che il tuo datore di lavoro o altro pagatore non può accreditare il pagamento sul tuo conto nell'anno in corso, impostare il pagamento da parte in un conto separato a tuo vantaggio, o comunque lasciare che controlli il suo esborso. Di conseguenza, il bonus o la commissione non possono essere detratti dal conto del tuo datore di lavoro e dal deposito fiscale fino a quando non vengono effettivamente pagati.

2. Ritarda le fatturazioni di fine anno
Se sei un lavoratore autonomo, rimanda i fatturati di dicembre fino a gennaio del prossimo anno. Questa tattica sposta le raccolte al successivo anno fiscale, riducendo le entrate dell'anno fiscale corrente di un importo equivalente. Assicurati di presentare le tasse secondo il metodo di contabilità di cassa (quando il reddito è fisicamente ricevuto), piuttosto che il metodo di competenza (quando lo guadagni).

3. Ritardare le distribuzioni di pensionamento
Attendi fino al 1 ° gennaio per prendere i soldi dai tuoi piani pensionistici. L'eccezione a questo consiglio sarebbe prendere le distribuzioni che sono trattate come un ritorno del capitale, come alcuni ritiri da un Roth IRA, o prendendo le distribuzioni minime richieste (RMD) da un IRA tradizionale.

Metodi utili per tagliare i redditi imponibili nel corrente anno

4. Effettuare i contributi massimi ai piani pensionistici soggetti a imposte differite
I contributi riducono il reddito imponibile. Il limite per i contributi 401k è di $ 17.500 per quelli sotto i 50 anni e $ 23.000 per quelli di 50 anni e più per l'anno fiscale 2014. Questi contributi devono essere fatti entro la fine dell'anno per essere deducibili. Tuttavia, il 15 aprile è l'ultima data per i contributi IRA deducibili (fino a $ 5, 500 se hai meno di 50 anni e $ 6, 500 se più anziani per l'anno fiscale 2014). Se tu o il coniuge contribuisci a un piano pensionistico del datore di lavoro e il tuo reddito lordo rettificato modificato supera i $ 60.000, l'importo del contributo deducibile può essere limitato o escluso.

5. Considerare di prendere perdite di investimento a breve termine prima della fine dell'anno
Mentre il risparmio fiscale non dovrebbe mai essere un motivo per vendere alcun investimento, le perdite possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze e fino a $ 3.000 del reddito ordinario. Basta essere sicuri di evitare le clausole "wash sale" del codice fiscale IRS per quei titoli che si desidera possedere a lungo termine. Poiché queste disposizioni possono essere complesse, consulta l'IRS o il tuo consulente fiscale per le linee guida.

6. Pagare le tasse di proprietà dell'anno successivo nell'anno corrente del calendario
Le tasse di proprietà sono deducibili nell'anno in cui vengono pagate se si utilizza il metodo di contabilità in contanti.

7. Pagamento anticipato di mutui per i primi mesi del prossimo anno
Se il pagamento del mutuo è dovuto il primo del mese, effettuare il pagamento di gennaio entro il 31 dicembre per richiedere la parte di interessi di tale pagamento per l'anno fiscale corrente. Se aspetti fino al 1 ° gennaio, non sarai in grado di richiedere la quota di interessi fino al prossimo anno fiscale.

8. Pagare altre spese deducibili dall'anno corrente
Ciò è particolarmente vero se si dispone di un'azienda domiciliare e si è in grado di detrarre una quota proporzionale di utilità. Si può anche prendere in considerazione l'acquisto di forniture quest'anno che si è certi di utilizzare l'anno prossimo in modo che siano deducibili nell'anno fiscale in corso.

9. Donare titoli apprezzati alle organizzazioni di beneficenza, piuttosto che ai contanti
Ciò consente di acquisire la detrazione per donazioni di beneficenza senza dover riconoscere e pagare le tasse sull'apprezzamento di un titolo. C'è un requisito per ottenere il valore completo dello stock in una detrazione: è necessario assicurarsi che il bene sia stato detenuto per più di un anno. In caso contrario, la detrazione è limitata al costo di magazzino.

10. Prepara donazioni di beneficenza per l'anno successivo
Tali detrazioni possono includere denaro o proprietà e possono richiedere documentazione e registrazioni speciali. Sii consapevole dei vari limiti delle donazioni in base al tuo reddito o al tipo di regalo donato.

Parola finale

Nei prossimi anni, anche con la possibilità di una riforma fiscale, il debito federale e il peggioramento delle condizioni finanziarie dei governi statali e locali risulteranno probabilmente in nuovi e nuovi modi per separarti dai tuoi sudati dollari attraverso tasse più alte. Di conseguenza, la pianificazione fiscale dovrebbe essere uno sforzo per tutto l'anno per massimizzare la tua quota del reddito che guadagni, piuttosto che una scarica dell'ultimo minuto ogni dicembre.

Ti aspetti di pagare più o meno tasse rispetto agli anni precedenti?


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