Come scrivere e aggiornare un testamento - Il processo che devi conoscere

Mentre non puoi portare la tua proprietà con te quando muori, puoi decidere come distribuire i tuoi beni facendo testamento. Sfortunatamente, alcune persone non arrivano mai al compito, e invece muoiono "intestate" - un termine legale che stabilisce come viene distribuita tutta la proprietà maggiore della somma dei tuoi debiti esecutivi e delle spese funerarie, in assenza di una volontà. Sorprendentemente, quasi la metà di tutti gli adulti muoiono senza testamento, secondo un sondaggio del 2012 di Rocket Lawyer. In tali casi, la legge dello stato determina chi ottiene cosa - compresa la custodia di figli minori.

Non sono solo i poveri e gli ignoranti che muoiono di testa. Celebrità come Howard Hughes, Pablo Picasso e Sonny Bono non sono riuscite ad avere volontà, così come lo scrittore svedese Stieg Larsson, meglio conosciuto per la serie di romanzi "La ragazza con il tatuaggio del drago". Di conseguenza, la distribuzione della proprietà a persone care e partner commerciali è stata ritardata e costosa.

Sfortunatamente, anche quelli con la lungimiranza di prepararsi a una volontà spesso dimenticano di aggiornare le sue disposizioni nel momento in cui le loro circostanze cambiano nel corso degli anni - la nascita e la maturità dei figli, l'accumulazione o la dismissione di beni o cambiamenti nelle responsabilità personali, per esempio. Pertanto, il trasferimento dei loro beni può essere incoerente con i loro desideri finali, troppo costoso, e una fonte di dolore emotivo e frustrazione per i loro cari. Nelle peggiori circostanze, la tenuta passa al governo, un risultato indesiderato per quasi tutte le persone.

Creare una Volontà

Alcune persone decidono di rimandare o evitare di scrivere un testamento perché ritengono erroneamente che le tasse e le spese amministrative possano ridurre la quantità di fondi (che gli avvocati chiamano il "corpus" della proprietà) che saranno distribuiti ai loro eredi. Tuttavia, una volontà non complica la distribuzione di una proprietà, ma è intesa a facilitare il passaggio delle attività e massimizzare i benefici delle parti. Non riuscire a scriverne uno complica solo le cose per coloro che saranno lasciati a raccogliere i pezzi.

Ci sono tre modi principali per creare un testamento.

1. Fai-da-te

Il presupposto che la preparazione di una volontà richiede l'uso di un avvocato e le spese di accompagnatore non è corretto. Creare un testamento può essere semplice come scrivere o digitare come si desidera distribuire i propri beni, nominare il tutore o i tutori dei figli minori e firmare il documento davanti ai testimoni. In alcuni stati, una volontà completamente scritta a mano - legalmente nota come "volontà olografica" - non richiede nemmeno testimoni.

Nella maggior parte degli stati, i requisiti di una volontà valida sono i seguenti:

Anche se non vi è alcun obbligo legale che venga autenticata da un notaio o registrata presso le autorità, ciò potrebbe salvaguardare contro qualsiasi affermazione che sia invalida e in genere facilitare il processo di omologazione.

2. Forme legali prepagate

Piuttosto che affidarsi alla propria capacità di decifrare correttamente la legge e utilizzare correttamente il linguaggio legale, molte persone usano servizi legali prepagati e moduli standardizzati, compilando gli spazi vuoti. Gli avvocati hanno storicamente usato la lingua "standard" il cui significato è comunemente accettato come il risultato di anni di uso e contenzioso. Progettato per avere una flessibilità limitata al fine di risparmiare spese legali, tali opzioni possono essere utili se la vostra proprietà è modesta e il trasferimento della vostra proprietà al momento della morte non è suscettibile di essere contestato.

3. Consulenza professionale

Molte persone si basano sul parere di un avvocato per creare o rivedere i dettagli di una volontà. Ecco alcuni motivi per cercare una consulenza professionale:

Parti critiche di una volontà

Mentre esegui la tua volontà, tieni presente i seguenti ruoli e responsabilità da considerare:

• Testatore . La persona che scrive la volontà e la cui proprietà è distribuita secondo le disposizioni della volontà.
• Beneficiari Le persone nominate nel testamento dal testatore che riceve uno o più beni dalla proprietà.
• Esecutore . A volte chiamato il rappresentante personale del testatore, l'esecutore è la persona che ha la responsabilità di eseguire i desideri del testatore. Qualsiasi persona di buona mente e età legale può agire come esecutore.
• Fiduciario Esecutori o testatori a volte nominano le persone per gestire specifici beni della proprietà per un periodo di tempo per i beneficiari, specialmente se sono coinvolti minori. Ad esempio, il testatore o l'esecutore può nominare un consulente per gli investimenti per gestire i titoli di proprietà della tenuta in affidamento per i figli fino al raggiungimento dell'età legale.
• Guardian legale . La persona nominata dal testatore per fornire assistenza ai minori fino all'età legale. I guardiani sono sempre stabiliti quando un testatore muore con i bambini e nessun altro genitore è vivo.
• Testimoni Si tratta di persone indipendenti di età legale che verificano la firma del testamento del testatore firmandolo anche lui.

Imposte immobiliari e costi di successione

La mancanza di una volontà - o di una volontà non aggiornata e che non riflette più i desideri del testatore - può comportare costi inutili, un lungo processo di successione e potenziali complicazioni per i beneficiari. Le leggi sull'eredità e sulla fiducia sono regolarmente riviste dalle legislature federali e statali e possono influire sugli importi finali della distribuzione. Rivedendo regolarmente come le modifiche alle normative e alle leggi possono influire sulla tua volontà, così come le tue preferenze di distribuzione degli asset, puoi garantire che sei in grado di trasferire la tua proprietà con un carico fiscale basso e costi e tempi minimi di prova.

Imposte immobiliari

Le tasse immobiliari - quelle che in molti chiamano imposte di "successione" - sono le somme dovute ai governi federale e statale per i beni trasferiti da una persona deceduta ai beneficiari. Le attività, al netto delle passività legali, possono essere di qualsiasi tipo, tangibili e intangibili, e comprendono i proventi immobiliari, assicurativi e di rendita. Anche se la stragrande maggioranza delle proprietà statunitensi passa oggi senza l'onere delle tasse, l'imposizione di una proprietà o di una tassa di successione è sempre stata controversa.

Gli oppositori della tassa sostengono che i diritti di proprietà dovrebbero includere il diritto illimitato di disporre di proprietà al momento della morte e che ciò è essenziale per lo spirito imprenditoriale della nazione. Sostengono che le tasse di successione interferiscono con le famiglie ingiustamente, scoraggiano le ambizioni economiche e mettono in pericolo la continuità delle piccole imprese e delle fattorie a conduzione familiare.

I fautori della tassa affermano che trasferimenti illimitati tra generazioni violano il principio delle pari opportunità e perpetuano i privilegi feudali. Sorprendentemente, Andrew Carnegie, l'immigrato scozzese più noto per la creazione di US Steel, sosteneva che la ricchezza che non era stata trasferita in fondazioni di beneficenza durante la vita del proprietario doveva essere soggetta ad elevate tasse di successione. Carnegie scrisse: "L'uomo che muore lasciandosi alle spalle molti milioni di ricchezza disponibile, che era suo da amministrare durante la vita, passerà via" non curato, senza coscienza e non celebrato ", non importa a quali usi lascia le scorie che non può portare con lui. Di questi il ​​verdetto pubblico sarà: "L'uomo che muore così ricco muore disonorato".

Mentre la battaglia sulla tassa di successione continua a imperversare, l'ammontare di esclusione per le proprietà esenti da imposte è stato di 5, 43 milioni di dollari nel 2015. Gli esecutori di immobili che trasferiscono meno valore dell'importo di esclusione (aggiustati per includere regali passati) non sono generalmente tenuti a presentare una proprietà modulo fiscale (modulo IRS 706). In altre parole, se le donazioni a vita e la proprietà residua sono inferiori a $ 5, 43 milioni, non è prevista alcuna imposta o obbligo di presentare il modulo di imposta sulla successione.

Probate costi

Il probato è il processo attraverso il quale un testamento è dimostrato valido e il patrimonio è amministrato correttamente secondo la legge. È progettato per garantire che la vostra proprietà sia distribuita secondo i vostri desideri, entro i confini legali, e che tutti i vostri debiti giuridicamente vincolanti siano pagati prima che le attività vengano trasferite.

Ci sono alcune commissioni e costi associati all'omologazione - generalmente compresi tra il 3% e l'8% delle attività - indipendentemente dal fatto che tu abbia o meno una volontà. Questi costi possono includere quanto segue:

• Commissioni giudiziarie . Istituito dalla legge statale, le tasse possono variare da poche centinaia di dollari a più, a seconda della complessità della tenuta, della condizione delle registrazioni del defunto e se i termini della volontà sono contestati.
• Commissioni legali . I costi di rappresentanza della proprietà in tribunale sono stabiliti dalla legge, ma possono essere aumentati se l'avvocato deve fornire servizi "inusuali", come ad esempio gestire il noleggio di un immobile non occupato durante la prova.
• Contabilità e costi di valutazione . Alla morte, tutte le attività sono rilevate al valore di mercato, che può richiedere valutazioni indipendenti. Alcune proprietà possono richiedere il pagamento di imposte federali e immobiliari, soprattutto se il periodo di prova è esteso.
• Costi vari . Questi costi possono includere lo spostamento e la memorizzazione di proprietà personali, la copia e le comunicazioni postali per il tribunale, le autorità fiscali e l'assicurazione.

Il trasferimento legale della tua proprietà o la creazione di tutele dei tuoi figli avviene tramite il processo di successione.

Il processo di successione

Il processo di successione si svolge in tribunali di successione speciali statali. Le procedure variano da stato a stato e sono gestite da un giudice di successione. Il processo in genere procede nel modo seguente.

1. Riconoscimento formale del tuo rappresentante personale

Anche conosciuto come il tuo esecutore, questa è la persona che hai scelto (o il tribunale ha nominato) per essere responsabile della tua tenuta dopo la tua morte. La prova dell'autorità dell'esecutore è fornita attraverso "lettere di amministrazione" o "lettere testamentarie" fornite dal tribunale.

2. Notifica della tua morte ai creditori e al pubblico

Alcuni stati richiedono la pubblicazione di un avviso di morte sui giornali pubblici in modo che le persone che hanno un interesse per la vostra morte siano informate. Questo avviso rende la proprietà parte del record pubblico e consente al pubblico di visualizzare le vostre questioni immobiliari private. Se la riservatezza è essenziale o auspicabile, la consulenza legale durante la preparazione del piano immobiliare è essenziale.

3. Inventario delle attività

Il tuo esecutore deve elencare i diversi tipi di proprietà che compongono la tua proprietà - reali e personali - con valori di mercato aggiornati per essere sicuri che la proprietà sia sufficiente per estinguere i tuoi debiti e coprire la distribuzione desiderata delle tue attività. Se i tuoi beni non soddisfano i tuoi obblighi e lasciti, la legge applica gli statuti di abbattimento. Ciò significa che uno o più dei tuoi beneficiari potrebbero ricevere meno del tuo lascito, e probabilmente nulla del tutto.

4. Distribuzione degli asset

In molti casi, le attività devono essere liquidate al fine di disporre di denaro sufficiente per completare il processo di distribuzione. In generale, le risorse sono distribuite nel seguente ordine:

È importante capire che non tutti i beni sono tenuti a passare attraverso l'omologazione. Ad esempio, i beni di proprietà comune in uno stato di proprietà di una comunità di solito passano automaticamente a un coniuge, così come i proventi delle assicurazioni sulla vita vengono distribuiti a un beneficiario nominato senza l'intervento del tribunale.

5. Contabilità finale - Probate conclusioni

Probate termina con l'accettazione da parte del tribunale di una contabilità finale e la distribuzione della proprietà. Il processo può durare mesi o anche anni in cui sono coinvolti minori e grandi somme. Di conseguenza, le parti interessate possono contestare la contabilizzazione o la distribuzione proposta, determinando più udienze ed estensioni del tribunale. Laddove è probabile che la successione sia controversa, gli esecutori si rivolgono frequentemente ai mediatori per risolvere le controversie e limitare le spese.

Fare cambiamenti nella tua volontà

Puoi facilmente cambiare la tua volontà revocando la vecchia e scrivendo un'altra o aggiungendo un "codicillo" (un'aggiunta) alla tua volontà corrente. Una nuova volontà dovrebbe includere una dichiarazione di apertura che revochi espressamente qualsiasi volontà precedente che possa esistere prima della tua ultima versione.

Modifiche minori, come l'aggiunta di una nuova disposizione o la modifica di un beneficiario, possono essere apportate tramite i codici. In ogni caso, devi essere sicuro di datare e firmare ogni nuova disposizione in presenza di almeno due testimoni.

Uno dei seguenti eventi dovrebbe giustificare una revisione della tua volontà e dei possibili emendamenti:

• Valore o composizione delle Vostre Variazioni Significativamente . Se il valore delle tue attività cambia in modo significativo nel tempo, dovresti rivedere i tuoi lasciti per essere certo che restino appropriati e riflettano i tuoi desideri. Ad esempio, un'azienda a conduzione familiare può aumentare considerevolmente di valore nel tempo o diventare più complessa da gestire man mano che cresce. I beneficiari potrebbero non disporre delle conoscenze specialistiche necessarie per gestire correttamente le attività.
• Cambio di stato civile . Il matrimonio, il divorzio o le seconde nozze sono i principali cambiamenti della vita e sono solitamente accompagnati da cambiamenti di responsabilità verso le persone coinvolte. Ad esempio, gli ex-sposi che sono anche co-genitori di figli possono richiedere una considerazione speciale.
• Nascita, adozione o morte dei bambini . Coniugi e figli sono i tipici beneficiari della pianificazione patrimoniale - l'aggiunta o la perdita di un figlio colpisce gli altri beneficiari. In alcuni casi, i bambini possono richiedere disposizioni speciali per l'assistenza e avere priorità nella quantità e nella distribuzione delle attività del testatore.
• Cambiamenti nei beneficiari . Nel periodo tra l'instaurare una volontà e l'eseguirla, le relazioni personali riflettono e fluiscono attraverso la morte e l'estraniazione. Assicurati che i tuoi lasciti e beneficiari siano conformi alle tue ultime intenzioni e considera eventuali restrizioni legali sulla distribuzione della proprietà. Ad esempio, alcuni stati richiedono distribuzioni minime a coniugi o figli, nonostante la loro relazione con il testatore.
• Trasferimento in un altro stato di residenza . Le leggi statali riguardanti le proprietà e la distribuzione della proprietà variano - ciò che è appropriato in uno stato potrebbe non essere consentito in un altro. Acquisire o alienare una proprietà in uno stato in cui si è non residenti è un motivo sufficiente per la revisione per assicurarsi che i piani immobiliari siano conformi alle leggi di ogni stato.
• Executor Death, Incapacity o Estrangement . Come con i testatori, i cambiamenti di vita possono influenzare l'abilità o il desiderio di un esecutore di eseguire i tuoi desideri finali in modo appropriato. Ad esempio, una persona con bambini piccoli può inizialmente nominare un fratello adulto come esecutore. Nel corso degli anni, i bambini maturano e alla fine diventano esecutori delle proprietà dei loro genitori.
• Cambiamenti del diritto immobiliare . Come per tutte le leggi, le leggi sulle successioni e sulle successioni sono in costante cambiamento. Assicurati di rimanere al corrente delle modifiche alla legge che potrebbero influire sul tuo patrimonio e adeguare di conseguenza la tua volontà e i tuoi piani.

Parola finale

Un testamento è la tua ultima opportunità per controllare i tuoi beni e assicurarti che i tuoi desideri siano attuati dopo la morte. Non esiste un piano immobiliare perfetto, né lo sarà per tutte le volte, in tutte le circostanze. Rivedere la tua volontà su base regolare - se non annualmente, almeno ogni tre anni - protegge te e i tuoi cari. La recensione non deve essere troppo dispendiosa in termini di tempo o di costi e può offrire tranquillità quando è ora di lasciare questo mondo.

Hai qualche consiglio in più per preparare o aggiornare un testamento?

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