Mentre un fondo di beneficenza (CRT) può essere uno strumento eccellente per la beneficenza e la pianificazione patrimoniale, una fiducia nella sostituzione della ricchezza è talvolta un'opzione migliore. Quando stabilisci un fondo di beneficenza residuo, trasferisci la proprietà apprezzata a un trust irrevocabile e designa un ente benefico come beneficiario. Una parte (o tutti) delle attività all'interno del trust vengono quindi vendute e reinvestite per fornire reddito alla persona che devolve i beni. Alla morte del donatore, o dopo un determinato numero di anni, il trust scade e la proprietà che rimane all'interno del trust viene trasferita in beneficenza.
Anche se può fornire reddito e ridurre le dimensioni della vostra proprietà e quindi la potenziale imposta fondiaria, uno dei maggiori svantaggi di una CRT è che nessuno dei soldi in esso può essere lasciato agli eredi. Tuttavia, se desideri beneficiare di simili benefici fiscali immobiliari, ma desideri lasciare ai tuoi eredi un'eredità , valuta l'opportunità di utilizzare un trust di sostituzione della ricchezza.
Un trust sostitutivo di ricchezza è uno strumento di pianificazione in cui un donatore utilizza il reddito o il risparmio fiscale dall'istituzione di un reddito vitalizio, come una rendita vitalizia o un fondo di beneficenza residuale, per acquistare un'assicurazione sulla vita per sostituire i beni che lui o lei sta dando lontano. Ad esempio, se un donatore mette 200.000 dollari in un fondo di beneficenza che deve essere donato alla sua chiesa locale, ma vuole comunque lasciare i soldi ai suoi nipoti, potrebbe usare una fiducia in cambio di ricchezza per ottenere ciò. Per fare ciò, avrebbe usato i proventi del reddito dalla fiducia del resto caritatevole per acquistare una polizza vita di $ 200.000. Quando muore, i soldi nella fiducia vanno alla sua chiesa, e il ricavato della vita va ai suoi nipotini.
Poiché l'assicurazione sulla vita sarebbe stata detenuta in un trust di assicurazione irrevocabile, non è inclusa nel valore della proprietà , e l'indennità di morte passa agli eredi esenti dalle tasse di successione. E dal momento che passa come beneficio di morte da una polizza di assicurazione sulla vita, i proventi sono anche esentasse per gli eredi.
Se questa strategia finanziaria è giusta per te o per qualcuno nella tua famiglia dipende da diversi fattori:
La pietra angolare di questa strategia è l'uso dell'assicurazione sulla vita. In genere, il donatore è qualcuno di età superiore, di solito oltre i 65 anni di età . Poiché il costo dell'assicurazione sulla vita aumenta notevolmente con l'età e i problemi di salute, è ideale che il donatore sia sano. Se sei malato o hai più problemi di salute, non sarai in grado di assicurarti la vita - o dovresti pagare un premio molto alto per farlo.
Se hai meno di 65 anni, potresti non essere pronto a esaminare questo tipo di strategia finanziaria perché probabilmente hai ancora molti anni per lavorare e raccogliere più risorse. Tuttavia, se sei coinvolto in cause caritatevoli e stai costruendo un gruzzolo di buone dimensioni, potrebbe essere prudente per te indagare su un fondo come questo ora. Più sei giovane, meno costosa sarà la politica di vita e potresti non doverti preoccupare di qualificarti per la polizza vita.
I trust di tutti i tipi richiedono collaborazione con professionisti qualificati. La maggior parte degli avvocati ti consulterà gratuitamente su quale tipo di trust può essere adatto, ma ci sono commissioni per configurarlo. Inoltre, ci sono commissioni amministrative per la gestione dei trust, e ci sono anche i costi dei premi dell'assicurazione sulla vita.
Le commissioni per la sostituzione della ricchezza e i trust di beneficenza differiscono troppo per fornire un intervallo medio. Molto dipende dallo stato in cui vivi, dalle dimensioni delle risorse da inserire nella fiducia e dalla complessità dell'impostazione della fiducia. I premi per l'assicurazione sulla vita dipendono dall'età , dalla salute, dall'entità del decesso, da eventuali cavalieri e dallo stato in cui risiedi.
Per impostare un WRT, è necessario prima impostare un CRT. A causa dei costi di creazione di questi due tipi di trust, si desidera disporre di risorse che ammontano a almeno $ 100.000 per contribuire. Se le risorse che vuoi contribuire ammontano a meno di $ 100.000, il tempo, le spese e la complessità di un CRT e di un WRT li rendono inadatti come strategia per te.
Inoltre, se il reddito sarà derivato dal CRT, un'età di 70 anni o più è ottimale. Naturalmente, ci sono eccezioni per quelli con proprietà multimilionarie veramente grandi.
Un altro elemento chiave da tenere presente è la salute. Se il donatore desidera utilizzare l'assicurazione sulla vita come veicolo per lasciare gli eredi, allora il donatore deve essere in buona salute per poter beneficiare della polizza di assicurazione sulla vita. Se ci sono problemi di salute, il donatore dovrebbe utilizzare una rendita come veicolo di finanziamento, il che richiederebbe una porzione maggiore delle attività da deviare dall'ente di beneficenza e all'acquisto della rendita da lasciare agli eredi.
Ci sono poche cose nella vita più gratificanti che aiutare gli altri. Quando raggiungi gli anni d'oro della vita, sapere che puoi lasciare un'eredità , per quanto piccola, è qualcosa che ha portato conforto a molti.
Se sei incline a lavorare e donare a organizzazioni e organizzazioni benefiche, questi tipi di strategie ti permettono di dare in modi più efficaci. Un WRT fornisce un percorso per lasciare i soldi a un ente di beneficenza senza mettere da parte i membri della famiglia che altrimenti erediterebbero. Inoltre, ti consente di lasciare denaro agli eredi in modo tale da sollevarli dal carico fiscale altrimenti associato all'eredità dei beni lasciati a loro.
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