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Modulo fiscale 8949 - Istruzioni per la segnalazione dei guadagni e delle perdite di capitale


Nel tentativo di semplificare le tasse di deposito quest'anno, stiamo analizzando i vari moduli fiscali IRS per aiutarti a sapere se ne hai bisogno e come utilizzarli.

Se hai dei guadagni in conto capitale o delle perdite da riportare sulle tue tasse, ti consigliamo di assicurarti di essere a conoscenza di un processo che modifica l'IRS effettuato qualche anno fa. Invece di totalizzare solo le tue transazioni nella Tabella D, ti potrebbe essere richiesto di elencarle sul Modulo 8949.

È un po 'complicato iniziare, ma una volta che sarai organizzato, sarai in grado di compilare il modulo 8949 e l'agenda D molto velocemente.

Ulteriori informazioni su Modulo 8949 e le modifiche nel modo in cui si riportano i guadagni e le perdite in conto capitale sulle imposte sottostanti.

Quali sono i guadagni e le perdite di capitale?

Quando vendi un capitale fisso (che è praticamente tutto ciò che possiedi - inclusi beni, azioni, oggetti da collezione e veicoli), generi un guadagno in conto capitale se guadagni sulla transazione e una perdita in conto capitale se perdi denaro sul conto transazione.

L'IRS richiede di riportare il reddito da tutte le plusvalenze in modo da poter pagare l'importo adeguato dell'imposta sul reddito, ma permetterà anche di prendere una detrazione fiscale su determinati tipi di minusvalenze. Ad esempio, è possibile richiedere una perdita in conto capitale se si perde denaro sulla vendita di azioni, ma non si può richiedere una perdita in conto capitale se si perde denaro sulla vendita della propria residenza personale.

I guadagni e le perdite in conto capitale sono disponibili in due varietà: a breve ea lungo termine. A breve termine si riferisce a qualcosa che hai posseduto meno di un anno e a lungo termine si riferisce a qualcosa che hai posseduto per un anno o più. Se possiedi un dipinto per meno di un anno e lo vendi per meno di quello che hai comprato, sarebbe una perdita di capitale a breve termine. Se possiedi una quota di azioni per più di un anno e la vendi per più di quanto l'hai comprata, sarebbe un guadagno in conto capitale a lungo termine.

Nuovi moduli di segnalazione di base

L'IRS sta reclutando il tuo broker per aiutarti quando stai calcolando il tuo guadagno o perdita. Se hai acquistato e venduto azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento o altri articoli tramite un broker, il broker segnalerà il prezzo pagato per l'articolo (noto come base) sul modulo 1099-B.

Tuttavia, per alcune risorse, è possibile ricevere una 1099-B senza la base riportata su di essa. In questo caso, dovrai verificare i tuoi record per determinare l'importo base appropriato. Usi la base per determinare quanto del prezzo di vendita finale è un guadagno o una perdita. Nel modulo 8949, ti verrà chiesto di raggruppare i tuoi articoli in base al fatto che il broker abbia segnalato la base oppure no. Se la base viene riportata per alcune transazioni, ma non per altre, è possibile che vengano archiviati più moduli 8949.

Per fortuna, l'IRS ha reso il processo un po 'più semplice dal momento che richiede la compilazione del modulo 8949. Se tutte le attività su cui hai realizzato perdite di capitale o guadagni per l'anno sono segnalate (sulla tua 1099-B) con la base corretta, e non è necessario inserire alcun aggiustamento (colonna g) o alcun codice (colonna f), non è necessario presentare il modulo 8949. Tuttavia, è comunque necessario archiviare la pianificazione D.

Segnalazione dei guadagni e delle perdite di capitale sul modulo 8949

Le informazioni effettive da te riportate sul modulo 8949 non sono complicate, ma l'organizzazione della pagina su cui la inserirai potrebbe essere. Prima di compilare i moduli, fai un elenco di tutti i tuoi guadagni e perdite. Quindi, determinare se si dispone di un 1099-B per ciascuna delle transazioni. Quindi, dividi le tue transazioni in sei gruppi separati come mostrato di seguito.

Pagina uno:

  • Transazioni a breve termine segnalate su un 1099-B, in cui la base è stata segnalata all'IRS
  • Transazioni a breve termine segnalate su un 1099-B, in cui la base non è stata segnalata all'IRS
  • Transazioni a breve termine che non hanno un 1099-B

Pagina due:

  • Transazioni a lungo termine segnalate su un 1099-B, in cui la base è stata segnalata all'IRS
  • Transazioni a lungo termine segnalate su una 1099-B, in cui la base non è stata segnalata all'IRS
  • Transazioni a lungo termine che non hanno un 1099-B

Se la base per tutte le transazioni è stata segnalata su una 1099-B e nessuna di queste transazioni richiede di registrare alcun codice o rettifica, non è necessario presentare il Modulo 8949, ma è possibile segnalare l'aggregato di tali transazioni direttamente nella Tabella D.

Nella prima pagina del modulo 8949, si segnalano le transazioni a breve termine e nella seconda pagina si registrano le transazioni a lungo termine. Tuttavia, è necessario compilare un modulo 8949 separato per le transazioni che verrebbero riportate nella stessa pagina, ma non rientrano nella stessa categoria.

Ad esempio, se hai ricevuto moduli 1099-B per tre transazioni a breve termine, ma la base non è stata segnalata all'IRS su una, è necessario compilare un modulo 8949 separato per la transazione in cui la base non è stata segnalata. Se si dispone di un numero di guadagni o perdite in conto capitale da segnalare, si potrebbe facilmente finire per archiviare più moduli. Per questo motivo, è assolutamente necessario organizzarsi prima di iniziare.

Informazioni necessarie per ogni transazione

Dopo aver ordinato le tue transazioni, puoi iniziare a compilare il modulo. Ogni transazione richiede diverse informazioni specifiche:

  • Data di acquisizione . Questa è la data che hai acquistato o che ti è stata data la proprietà.
  • Data venduta . Questa è la data in cui hai venduto la proprietà.
  • Prezzo di vendita . Questo è l'importo per cui hai venduto la proprietà. Se il broker ha riportato il prezzo di vendita all'IRS (sulla tua 1099-B) con commissioni o altre commissioni già sottratte, segnala tale prezzo.
  • Costo o altre basi . Questo è l'importo che hai pagato per la proprietà più eventuali commissioni o altre commissioni. Se hai ricevuto la proprietà come regalo, la tua base è ciò che il proprietario precedente ha pagato per questo. Se lo hai ricevuto in eredità, la sua base è il suo valore il giorno in cui il precedente proprietario è deceduto.

Se qualcosa di diverso da un semplice acquisto e vendita è avvenuto con la proprietà, potrebbe essere necessario contrassegnare la transazione con un codice speciale. Ad esempio, è necessario segnalare un codice per le vendite di lavaggio immettendo "W" nella colonna f, così come la parte non lavabile della vendita di lavaggio nella colonna g. Il codice "B" è richiesto anche se la base è stata riportata in modo errato sulla 1099-B ricevuta. Controllare le istruzioni per il modulo 8949 e le istruzioni Schedule D per ulteriori informazioni.

Molte transazioni non avranno bisogno di alcun codice. Dopo aver completato un modulo 8949 per ciascun gruppo, completerai la Tabella D con le informazioni dei moduli per ottenere un guadagno o una perdita totale per ciascun gruppo. Da lì determinerai il guadagno o la perdita totale dalle transazioni a breve termine e dalle transazioni a lungo termine e infine aggiusterai di conseguenza le tue entrate.

Parola finale

Sebbene il modulo 8949 possa sembrare complicato, non è necessario, specialmente con l'aiuto di un affidabile programma di preparazione delle tasse che può importare informazioni direttamente dal tuo 1099-B. Mantenere buoni risultati dall'inizio renderà più semplice anche il completamento. E assicurati che ogni 1099-B ricevi corrispondenze fino alle transazioni sul tuo modulo 8949 per evitare problemi. Una volta che hai finito, sarà semplicissimo completare il tuo programma D.


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