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Imposte sulle prestazioni governative - Disoccupazione, sicurezza sociale, disabilità e altro


Molti benefici del governo sono raccolti esentasse dal destinatario. Ma non è il caso per tutti loro. Molti dei benefici governativi più comuni rivendicati da molti americani - disoccupazione, sicurezza sociale e disabilità - possono essere tassabili, a seconda delle circostanze. Capire e tenere traccia di quanto dei vostri benefici statali possono essere tassati è la chiave per eliminare spiacevoli sorprese quando è il momento di presentare le vostre tasse.

Come per molte cose nel codice fiscale, la prima impressione è quella della complessità. Ma fatto un passo alla volta, è possibile ottenere una buona approssimazione di quanto è tassabile.

Disoccupazione

Ecco alcune cose da tenere a mente se hai ricevuto sussidi di disoccupazione nel corso dell'ultimo anno.

1. I sussidi di disoccupazione sono imponibili

Il Congresso ha iniziato una tassazione parziale sulla disoccupazione nel 1979 e ha sottoposto tutte le indennità di disoccupazione alla tassazione federale nel 1987. I pagamenti di disoccupazione statale non erano stati tassati dal 1938 fino al cambio del 1979.

Nel 2009, grazie a The American Recovery and Reinvestment Act, i primi $ 2400 di disoccupazione sono stati esentati dalla tassa federale. Tuttavia, questo beneficio è durato solo un anno e dal 2010 tutte le indennità di disoccupazione sono imponibili come reddito ordinario. Alla fine dell'anno, dovresti ricevere il modulo 1099-G con l'importo dei benefici ricevuti, che devi segnalare sulla dichiarazione dei redditi.

2. Optare per la ritenuta d'imposta volontaria

È possibile evitare una grossa imposta alla fine dell'anno compilando il modulo W-4V, che è un modulo di richiesta di ritenuta d'acconto volontario. In tal modo, il governo federale trattiene il 10% dell'indennità di disoccupazione, proprio come farebbe un normale datore di lavoro.

È inoltre possibile richiedere l'esenzione dall'imposta sul reddito federale dalle prestazioni di previdenza sociale, dalle pensioni di vecchiaia equivalenti di sicurezza sociale Tier 1, dai prestiti di Commodity Credit Corporation o da determinati pagamenti di disastri nelle colture ai sensi della legge sull'agricoltura del 1949 o del titolo II della legge sull'assistenza sanitaria del 1988. In questi casi, puoi scegliere il 7%, il 10%, il 15% o il 25% di ritenuta.

Le indennità di disoccupazione sono solitamente inferiori a quelle che normalmente riceverebbero in termini di salario e ciò può creare un falso senso di sicurezza in merito a quanta imposta dovresti. Ma se sei disoccupato da settimane, il reddito di disoccupazione sale. È consigliabile avere le tasse trattenute dalla tua disoccupazione. Compila il modulo W-4V e invialo all'ufficio che gestisce i tuoi pagamenti di disoccupazione. Per i sussidi di disoccupazione, il 10% è l'unico importo che puoi aver trattenuto.

3. Fattore nel denaro aggiuntivo ricevuto

Qualsiasi pagamento di liquidazione o denaro ricevuto da giorni di malattia o giorni di ferie non utilizzati è considerato come reddito imponibile. Ancora più importante, il vostro datore di lavoro potrebbe non aver trattenuto le imposte da tali somme. È un altro motivo per scegliere di trattenere la vostra disoccupazione o effettuare pagamenti fiscali stimate.

Sicurezza sociale

Non è affatto insolito per le persone che ricevono i pagamenti della Social Security avere altre fonti di reddito, come una pensione o rendita vitalizia, un lavoro part-time, redditi da investimenti, o, per il semirotato, una piccola impresa. L'effetto di questo reddito aggiuntivo può essere che alcune delle prestazioni di sicurezza sociale sono tassabili.

Secondo l'IRS, se la previdenza sociale è il tuo unico reddito, è improbabile che sia tassabile. Tuttavia, se hai percepito altri redditi durante l'anno, alcune delle tue prestazioni di previdenza sociale potrebbero essere soggette a tassazione. Ecco come approssimare quale porzione della sicurezza sociale sarebbe tassabile.

1. Determina il tuo "tasso base"

Il tasso di base per il tuo stato di deposito aiuta a determinare quale parte dei tuoi benefici di previdenza sociale sono tassabili. I tassi base per l'anno fiscale 2017 sono i seguenti:

  • $ 32.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente
  • $ 25.000 per archivisti singoli, capofamiglia o vedova / vedovo qualificati con un figlio a carico, o se si è sposati e si presentano separatamente ma non vivono con il coniuge durante l'anno
  • $ 0 per le persone sposate che si presentano separatamente e hanno vissuto insieme in qualsiasi momento dell'anno

2. Fai il Math

Se il tuo "reddito combinato" è superiore alla tariffa base per il tuo stato di deposito, una parte della tua sicurezza sociale sarà tassabile, ma non più dell'85% dei tuoi benefici. L'amministrazione della sicurezza sociale suggerisce questa formula per trovare il tuo "reddito combinato":

  • Il tuo reddito lordo rettificato (senza prestazioni di sicurezza sociale)
  • + Interesse non tassabile
  • + 1/2 dei tuoi benefici di sicurezza sociale

Se il totale è inferiore alla tua tariffa base per il tuo stato di deposito, le tue prestazioni di sicurezza sociale non sono tassabili. Se il totale è superiore alla tua tariffa base, alcuni vantaggi sono tassabili. L'importo esatto dipende dalla specifica situazione fiscale.

Ad esempio, considera questo scenario per Claudia e Devon, che archiviano congiuntamente il deposito sposato. Entrambi ricevono benefici per la sicurezza sociale. Claudia ha ricevuto $ 9.000 in prestazioni di sicurezza sociale, mentre Devon ha ricevuto $ 20.000. I loro investimenti producono un reddito di $ 8.000 più $ 500 in interessi esentasse, e Devon ha una pensione che gli ha pagato $ 14.000.

Secondo la formula SSA:

  • AGI = 14.000 + 8.000 = $ 22.000
  • Interesse non tassabile = $ 500
  • 1/2 benefici SS = ($ 9.000 + $ 20.000) / 2 = $ 14.500
  • Entrate combinate = $ 22.000 + $ 500 + $ 14.500 = $ 37.000

Come coppia sposata, il loro tasso base è di $ 32.000. Poiché il totale, $ 37.000, è superiore a tale importo, alcuni dei loro benefici sono imponibili.

Si noti che nel calcolo del "reddito combinato" (chiamato "reddito provvisorio" da alcuni commentatori), gli interessi esentasse sono aggiunti. Gli interessi esenti da imposta sono spesso da obbligazioni municipali. Anche se l'interesse non è tassato sul rendimento federale, può aumentare l'importo delle prestazioni di sicurezza sociale che è tassabile. Questo è un effetto collaterale a volte inaspettato delle entrate esentasse.

3. Limiti fiscali di sicurezza sociale

Non puoi mai essere tassato su oltre l'85% delle prestazioni di sicurezza sociale. Un altro modo per dire che il 15% delle prestazioni di sicurezza sociale sono esentasse. Per calcolare esattamente la quantità di tasse che puoi aspettarti di pagare, compila il foglio di lavoro 1 nella pubblicazione 915 dell'IRS.

  • Individui : se il reddito complessivo complessivo (come indicato nel foglio di lavoro 1) è compreso tra $ 25.000 e $ 34.000, generalmente si paga l'imposta sul reddito fino al 50% delle prestazioni di sicurezza sociale. Se il tuo reddito complessivo complessivo è superiore a $ 34.000, potresti dover pagare le tasse fino all'85% delle prestazioni di sicurezza sociale.
  • Coppie sposate che archiviano congiuntamente : Se il reddito complessivo complessivo (come indicato nel foglio di lavoro 1) è compreso tra $ 32.000 e $ 44.000, generalmente si paga l'imposta sul reddito fino al 50% delle prestazioni della sicurezza sociale. Se il tuo reddito totale complessivo è superiore a $ 44.000, potresti dover pagare le tasse fino all'85% delle tue prestazioni di sicurezza sociale.
  • Coppie sposate che archiviano separatamente (anche chi ha vissuto insieme) : è probabile che tu debba pagare le tasse sulle prestazioni di sicurezza sociale, qualunque cosa accada.

invalidità

I pagamenti di invalidità possono causare confusione durante il periodo di imposta. Se si riceve l'invalidità attraverso il governo federale, è necessario utilizzare le stesse regole di quelle per la sicurezza sociale per determinare se sono imponibili. Tuttavia, se hai partecipato a un piano di assicurazione invalidità attraverso il tuo datore di lavoro, potresti essere tassato sul ricavato.

Premi contro pagamenti

La distinzione di base con la tassabilità dell'assicurazione per l'invalidità è se i pagamenti sono stati effettuati dal datore di lavoro o da voi. Se il tuo datore di lavoro ha fornito un'assicurazione per l'invalidità come prestazione accessoria senza alcun costo per te, allora i pagamenti per invalidità che ricevi sono tassabili. Tuttavia, se hai acquistato un'assicurazione per l'invalidità e hai pagato i premi, allora i benefici che ricevi non sono un reddito imponibile per te.

Assistenza che non viene mai tassata

Ci sono molti tipi di benefici del governo che non sono mai tassati. Non dovresti includere importi per assistenza in queste categorie nel tuo reddito a fini fiscali:

  • Assistenza sociale o altra assistenza pubblica basata sul bisogno
  • Pagamenti per la formazione professionale, purché non superino quelli che avresti ricevuto in pagamenti di assistenza sociale
  • Buoni alimentari o altri programmi di assistenza nutrizionale, come assistenza agli anziani o programmi per donne, neonati e bambini
  • Formazione e assistenza per la riabilitazione della disabilità a causa della tua disabilità, come il trasporto
  • Sovvenzioni in caso di calamità, pagamenti di aiuti in caso di calamità o pagamenti di attenuazione di calamità
  • Programmi di assistenza ipotecaria
  • Pagamenti di alloggi sostitutivi o trasferimenti di trasferimento
  • Riduzione della bolletta energetica invernale
  • Benefici delle parti A o B di Medicare
  • Benefici per i veterani, come assistenza medica, pagamenti di invalidità, istruzione o mance di morte
  • Prestazioni di indennizzo per i lavoratori se corrisposte sotto un atto di compensazione dei lavoratori

Parola finale

Se sei il destinatario di sussidi governativi, ti consigliamo di stabilire quali sono tassabili e quali no. Mentre la quantità di informazioni relative alla tassabilità dei benefici del governo può sembrare schiacciante, faresti bene a istruirti sull'argomento. Vieni tempo di imposta, non si vuole scoprire improvvisamente che si dispone di una grande imposta.

Ancora più importante, non si vuole trascurare di dichiarare determinati redditi da invalidità tassabili e di avere il proprio rendimento sottoposto a revisione per tale omissione (e ottenere una fattura fiscale ancora maggiore a causa di sanzioni e interessi).

Hai ricevuto benefici governativi quest'anno?


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