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Tasse di deposito per i bambini: Mio figlio deve presentare una dichiarazione dei redditi?


Se i tuoi figli scoprissero le gioie del capitalismo quest'anno, rastrellando l'impasto da rotte di carta o consegna di pizza, o ricevendo azioni o obbligazioni invece di giocattoli per i loro compleanni, potrebbero anche sperimentare la gioia delle tasse questo aprile. Potresti essere sorpreso di scoprire che, in quanto dipendenti, i tuoi figli affrontano regole diverse riguardo a quando presentare le tasse e su quale reddito, rispetto a te.

Quando paghi le tue tasse, hai diritto a un'esenzione personale di $ 4, 000 per l'anno fiscale 2015. Pertanto, i primi $ 4, 000 del tuo reddito non sono tassati. Quando rivendichi i tuoi figli come dipendenti, puoi detrarre la loro esenzione personale dalle tasse, il che significa che non possono usarle.

Potresti pensare che sia opportuno saltare la richiesta di esenzione per i tuoi dipendenti nella speranza che possano quindi ricevere l'esenzione personale. Al contrario, sia che tu li richieda o meno, una persona che si qualifica come dipendente non riceve l'esenzione personale. Di conseguenza, se scegli di non richiedere il tuo dipendente, nessuno lo riceve.

Fortunatamente, mentre i dipendenti non riescono a prendere la loro propria esenzione, ottengono una deduzione standard molto buona. Mentre i dipendenti non sono sempre tenuti a presentare un reso, se i vostri figli hanno lavori che hanno trattenuto le tasse, di solito vale la pena archiviare perché è probabile che ricevano la maggior parte (o tutti) dei soldi trattenuti.

Ecco i punti chiave che devi sapere quando aiuti i tuoi figli a presentare le tasse.

Linee guida per il deposito fiscale per i dipendenti

Puoi comunque chiedere ai tuoi figli come dipendenti anche dopo aver raggiunto i 18 anni, purché rispettino altre regole per la dipendenza. Per questo motivo, le seguenti regole si applicano a chiunque sia richiesto come dipendente di qualcun altro, ha meno di 65 anni e non è cieco. Tieni presente che non vi sono limiti più bassi per l'età, quindi se il tuo neonato è stato dotato di azioni che pagano dividendi o fondi comuni di investimento, potresti dover iniziare a farlo prima di quanto pensi.

Il primo passo nel processo di aiutare i tuoi figli a presentare le loro tasse è capire a cosa sono idonei. Per fare ciò, è necessario disporre di eventuali moduli fiscali W-2 (o altri documenti che avrebbero dovuto ricevere a gennaio) che descrivono in dettaglio il reddito imponibile. Una volta che hai questa documentazione in mano, considera quanto segue:

1. Reddito guadagnato e non guadagnato

L'IRS definisce il reddito utilizzando due categorie:

  • Reddito guadagnato . Questo si riferisce a salari, mance, stipendi, onorari professionali o commissioni guadagnati facendo un lavoro effettivo.
  • Reddito non guadagnato . Qualsiasi altro reddito che non è stato lavorato direttamente - come dividendi, interessi o plusvalenze (dalla vendita di azioni, per esempio) - è considerato reddito non guadagnato. Se un bambino ha un fondo fiduciario, le distribuzioni da esso sono considerate reddito non guadagnato - a meno che il minore abbia un trust di disabilità, nel qual caso le distribuzioni sono considerate reddito da lavoro.

Sapere dove cadono i guadagni dei tuoi figli è fondamentale per determinare se è necessario archiviare.

2. Linee guida sul reddito

Ora che sai come il reddito dei bambini è definito dall'IRS, puoi capire i loro obblighi legali. A partire dall'anno fiscale 2015, i tuoi figli devono presentare una dichiarazione dei redditi se si verifica una di queste situazioni:

  • Il reddito da reddito è superiore a $ 6, 300
  • Il reddito non guadagnato è superiore a $ 1, 050
  • Il reddito da reddito più il reddito non guadagnato è superiore al maggiore tra: $ 1, 050 o reddito da lavoro (fino a $ 5, 950) più $ 350

Quindi, se un bambino aveva fino a $ 5, 750 di reddito da lavoro e $ 200 di reddito non guadagnato, non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi. Un altro esempio potrebbe essere se un bambino avesse $ 300 di reddito da lavoro e $ 500 di reddito non guadagnato. In questo caso, non è inoltre necessario presentare una dichiarazione dei redditi perché $ 300 + $ 500 = $ 800, che è inferiore a $ 1, 050. L'idea qui è che se i tuoi figli guadagnano una quantità decente di denaro, il bar per essere tassati è un po 'più alto di quello che se tutto ciò che facevano erano assegni in contanti.

3. Ne vale la pena?

Solo perché i bambini potrebbero non dover presentare le dichiarazioni dei redditi non significa che non sarebbe vantaggioso per loro farlo. Se hanno lavori che trattengono le tasse federali e ottengono un W-2 alla fine dell'anno, è probabile che possano ottenere almeno parte di quei soldi indietro.

Se sembra ancora troppo di una seccatura, pensa a questo: se non si registrano le tasse, non si ottiene un rimborso delle tasse. I tuoi figli potrebbero anche beneficiare di detrazioni fiscali e crediti per l'istruzione se si iscrivono all'università o se prendono lezioni in altro modo.

4. Circostanze speciali

Ci sono alcune circostanze specifiche in cui i tuoi figli devono presentare le tasse anche se non hanno molte entrate. Questi sono gli scenari più comuni:

  • È prevista una tassa di previdenza sociale o di assistenza sanitaria statale (ad esempio se i figli riferiscono un reddito da mancia che hanno ricevuto in contanti)
  • Ricevuto qualsiasi credito di reddito guadagnato anticipato
  • Guadagna $ 108, 28 o più di salari da una chiesa o da un'altra organizzazione religiosa che non trattiene la previdenza sociale o l'assistenza sanitaria statale
  • Guadagna $ 400 o più in profitto dal lavoro autonomo

Se hai scricchiolato i numeri e hai stabilito che sarebbe il miglior interesse dei tuoi figli da archiviare, il passo successivo è capire quanto possono fare per una detrazione standard.

Detrazione standard per i dipendenti

Mentre i dipendenti non possono prendere la loro esenzione personale (dal momento che i loro genitori o fornitori lo prendono), possono prendere una deduzione standard o dettagliata. La deduzione standard che una dipendente può assumere è la più ampia delle seguenti:

  • $ 1.050
  • Il reddito da lavoro individuale per l'anno più $ 350 (ma non più del normale importo di detrazione standard, $ 6, 300 per il 2015)

Questa grande detrazione significa che la maggior parte dei bambini non dovrà pagare le tasse. In altre parole, se i tuoi figli hanno trattenuto le tasse federali e hanno guadagnato meno dell'importo standard della detrazione standard, recupereranno tutto. I bambini sono anche in grado di dettagliare le loro deduzioni per le donazioni di beneficenza e altri oggetti usando la Tabella A proprio come gli adulti, ma per la maggior parte, è più facile e più intelligente usare la deduzione standard.

Chi può archiviare il ritorno?

È interessante notare che non ci sono linee guida per l'età ufficiale che definiscono chi può firmare e presentare una dichiarazione dei redditi. Se i tuoi figli sono in grado di comprendere le istruzioni e di compilare il reso, allora con tutti i mezzi, fallo fare così. Dal momento che devono usare lo stesso modulo fiscale 1040 IRS (o 1040A o 1040EZ, se preferisci) che useresti da solo, dovresti essere in grado di assisterli. Questa può essere un'eccellente opportunità per insegnare ai tuoi figli la gestione del denaro e il processo di presentazione delle tasse.

Basta ricordare, i bambini sono responsabili per eventuali sanzioni che potrebbero verificarsi. Questa responsabilità legale potrebbe diventare un problema se l'IRS trova problemi con il ritorno. L'IRS può persino rifiutarsi di divulgare informazioni o discutere eventuali problemi con te se il tuo nome non è firmato o indicato come designato di terze parti sul modulo.

Fortunatamente, se i bambini sono troppo piccoli per gestire questo tipo di responsabilità, è previsto che il loro genitore o tutore completi il ​​modulo per loro. Se il bambino non è abbastanza grande per firmare una dichiarazione dei redditi, è necessario completare la restituzione, firmare il nome del bambino e aggiungere "Per (il tuo nome), genitore (o tutore) per figlio minore".

Problemi e audit

L'IRS controllerebbe davvero un bambino? Assolutamente. Gli audit sono altrettanto ciechi da invecchiare quanto il processo di archiviazione stesso.

Non preoccuparti che il tuo neonato verrà trascinato in tribunale, però. Se hai firmato il reso, un genitore o un tutore è autorizzato a gestire l'IRS in caso di problemi o se la dichiarazione dei redditi del minore è sottoposta a verifica.

Come notato sopra, se i tuoi figli firmano il loro ritorno da soli, può diventare un po 'appiccicoso. I genitori possono fornire informazioni all'IRS, ma non possono fare nient'altro con il ritorno - cioè, a meno che i tuoi figli non ti abbiano scritto come designato di terze parti che ha il permesso di discutere del ritorno con l'IRS. Questa designazione non consente ai genitori di ricevere il rimborso dei figli o di accettare ulteriori responsabilità fiscali. È un modo sicuro per i genitori di rimanere coinvolti pur rispettando la libertà dei loro figli di archiviare da soli.

Detto questo, se ricevi un avviso dall'IRS sulla dichiarazione dei redditi del tuo bambino, devi immediatamente contattare l'IRS per rivelare che il rendimento è quello di un minore. L'IRS ti farà sapere come procedere.

La tua rendita non guadagnata dai tuoi figli al tuo ritorno

Se i tuoi figli hanno ricevuto $ 10.500 o meno in interessi e dividendi durante l'anno, potresti essere in grado di includere il loro reddito nella dichiarazione dei redditi anziché archiviarne uno separatamente. Questo può essere un risparmio di tempo reale per le famiglie in cui i bambini possiedono azioni o obbligazioni che generano reddito. Tuttavia, se si effettuano queste elezioni, si può finire a dover più tasse sul reddito dei vostri figli. Questo perché perdi il trattamento fiscale preferenziale delle distribuzioni di plusvalenze e delle distribuzioni qualificate se dichiari il reddito da investimento dei tuoi figli al tuo ritorno.

Tenere presente quanto segue:

  • Questo si applica solo se i bambini hanno solo un reddito non guadagnato. Il reddito da reddito non può essere archiviato al tuo ritorno.
  • I bambini devono avere 19 anni o meno (o 24 o più giovani se sono studenti a tempo pieno).
  • Se il reddito non guadagnato è di $ 2, 100 o superiore, è necessario presentare un modulo aggiuntivo (modulo 8615), e poiché i bambini hanno un'aliquota fiscale più bassa su alcuni articoli, si potrebbe finire per pagare di più in tasse includendo il reddito di un bambino al tuo ritorno.
  • Se il loro reddito non guadagnato è compreso tra $ 1.000 e $ 12.000, sei quasi sempre economicamente meglio di presentare una dichiarazione dei redditi separata per i tuoi figli.

Se si scopre che il reddito non destinato ai figli è superiore a $ 2, 100, alcuni di essi saranno tassati all'aliquota fiscale marginale indipendentemente dal fatto che si inseriscano i propri redditi sulla dichiarazione dei redditi. Questa è sicuramente una situazione in cui si desidera consultare un contabile, in particolare se i vostri figli si aspettano di ricevere un reddito non guadagnato per alcuni anni consecutivi (se possiedono uno stock di dividendi, ad esempio). Per ulteriori dettagli, consulta la pubblicazione 929, Regole fiscali per minori e dipendenti.

Parola finale

Le tasse di deposito possono essere un'importante pietra miliare finanziaria per i bambini. Se i tuoi sono abbastanza grandi da imparare e capire, cerca di coinvolgerli nel processo e avviarli con il piede giusto per diventare cittadini responsabili e paganti. Potrebbero godere di un rimborso ora, ma - cosa ancora più importante - apprezzeranno sicuramente la prima introduzione a questo complesso processo più avanti nella vita.

I tuoi figli hanno presentato una dichiarazione dei redditi?


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