In generale, il tuo stato civile è determinato al 31 dicembre dell'anno fiscale. Se tu fossi sposato prima o prima di quella data, l'IRS ti considera sposata per l'intero anno. Se sei sposato, hai una decisione da prendere quando arriva il momento delle tasse: dovresti depositare insieme o separatamente?
La scelta di uno stato di deposito non riflette sullo stato del tuo matrimonio - ma, piuttosto, si tratta di prendere la decisione migliore per la tua situazione finanziaria. Poiché ogni metodo di registrazione delle imposte ha una serie di vantaggi, è possibile che il deposito sia vantaggioso per te e per il coniuge rispetto alla presentazione congiunta. Oppure potresti scoprire che è vero il contrario.
Ecco tutto ciò che devi sapere sulla scelta se archiviare congiuntamente o separatamente. Per assistenza su altri problemi, consulta la nostra guida fiscale completa.
Il deposito comune è quasi sempre più semplice e spesso si traduce in una maggiore riduzione delle tasse. Tuttavia, se tu e il tuo coniuge siete esperti delle vostre detrazioni (e ne avete molte), la presentazione separata può farvi risparmiare.
La tua idoneità a detrarre le maggiori spese dipende spesso dal fatto che le tue spese superino una determinata percentuale del tuo reddito. Separando i tuoi stipendi, potresti avere una migliore possibilità di soddisfare tali requisiti di reddito.
I problemi finanziari nascosti (come i vecchi debiti e le questioni fiscali) spesso non vengono rivelati fino al momento dell'imposta. Se tu o il tuo coniuge avete vecchi debiti fiscali, l'IRS può sequestrare denaro dal vostro rimborso. Il governo può anche guarnire un rimborso per pagare eventuali prestiti studenteschi in default.
Uno dei vantaggi del deposito è che il rimborso e il rimborso del coniuge vengono elaborati separatamente. Se il rimborso del tuo coniuge è soggetto a sequestro ma il tuo non lo è, puoi proteggerlo presentando una richiesta separata. In caso di archiviazione congiunta, sei responsabile per il debito fiscale su un rendimento congiunto.
Inoltre, se uno di voi avrà una fattura fiscale che non è possibile coprire, la presentazione separata protegge l'altro coniuge dalle procedure di riscossione dell'IRS, come il sequestro degli stipendi e il sequestro di proprietà .
Ci auguriamo che tu non affronti questa situazione, ma se ritieni che il tuo coniuge possa falsificare una dichiarazione dei redditi, puoi ottenere protezione dagli audit e dai procedimenti procedendo separatamente alla dichiarazione dei redditi. In caso di file congiuntamente e il coniuge ha falsificato o altrimenti "modificato" la dichiarazione dei redditi, si può essere ritenuto ugualmente responsabile in quanto ha firmato il ritorno congiunto sotto pena di spergiuro.
Anche se l'IRS offre protezione "coniuge innocente" in caso di frode fiscale, dovrai affrontare la sfida di dimostrare di non essere a conoscenza dell'attività fraudolenta. Vedere l'argomento fiscale 205 e la pubblicazione 971 per ulteriori informazioni sull'assenza di coniugi innocenti.
A seconda delle circostanze di una coppia, i benefici sopra elencati possono essere preziosi, ma ci sono alcuni potenziali svantaggi con lo stato di MFS.
Il primo è che se uno si specifica, entrambi devono essere dettagliati, anche se uno ha poco in termini di deduzione dettagliata. Quindi per quel coniuge, il reddito imponibile potrebbe essere significativamente più alto al loro ritorno.
In secondo luogo, con lo stato di MFS, tutti i crediti e le detrazioni scolastiche sono vietati, compresi gli interessi dei prestiti agli studenti, che potrebbero arrivare a $ 2, 500 per un ritorno dell'MFJ. Inoltre, non è possibile escludere dal reddito gli interessi sui buoni di risparmio statunitensi incassati per pagare le spese di istruzione. Allo stesso modo, non si qualificherebbe per il credito d'imposta sul reddito guadagnato, il credito per figli e dipendenti, o il credito per le spese di adozione.
Terzo, il limite superiore dell'intervallo di eliminazione graduale per i contributi dell'IRA è di $ 10.000 per MFS (ben al di sotto della soglia di $ 61.000 per Single o $ 98.000 per MFJ). Altri intervalli di eliminazione graduale sono inferiori per MFS rispetto allo stato di archiviazione singola. Alcuni crediti sono dimezzati tra cui il credito d'imposta per i figli e il credito di previdenza. Inoltre, l'esclusione di reddito per il datore di lavoro ha fornito assistenza per l'assistenza alla dipendenza ridotta della metà a $ 2.500 e la detrazione della perdita in conto capitale è dimezzata a $ 1.500.
Mentre il deposito separato ha senso in alcune situazioni, la presentazione congiunta ti consente di ottenere crediti d'imposta e detrazioni per famiglia. Presentando congiuntamente, hai accesso per rivendicare questi ben noti vantaggi:
Inoltre, le detrazioni per le esenzioni personali, le deduzioni dettagliate, il credito di imposta per i figli e le minusvalenze non sono limitate dal tuo stato di deposito. Essere in grado di dettagliare le detrazioni può ridurre in modo significativo la responsabilità fiscale. Questo, insieme ai crediti relativi ai figli, rende spesso la compilazione congiunta di una scelta più prudente.
Se avete preso una perdita di capitale l'anno scorso o se volete rendere i contributi deducibili dalle tasse su un conto pensionistico dell'IRA, troverete requisiti più generosi quando presentate congiuntamente piuttosto che separatamente. In base al reddito lordo corretto, l'IRS determina i limiti massimi di contribuzione IRA e, dopo averli scricchiolati, il deposito comune sembra sempre migliore.
La classificazione delle detrazioni è più complicata, ma spesso si traduce in un reddito meno imponibile. Se si sceglie di archiviare separatamente, e uno di essi viene catalogato, entrambi devono essere dettagliati. In altre parole, uno di voi non può prendere la deduzione standard mentre l'altro si classifica. Spesso, in questo caso, scoprirai che uno dei tuoi rimpatri soffre, il che potrebbe significare una maggiore imposta complessiva.
C'è un fenomeno noto come "pena di matrimonio". Questo si basa sul fatto che, rispetto a due persone singole, una coppia sposata sembra in svantaggio. Il concetto di pena di matrimonio è il risultato di un confronto tra un paio di MFJ e due individui, ciascuno dei quali si presenta come single.
Ad esempio, il limite della detrazione per gli interessi dei prestiti agli studenti è di $ 2.500 per reso. Se due file di persone singole, possono richiedere fino a $ 2, 500, per una detrazione combinata di $ 5, 000. Se si sposano, saranno limitati nel loro ritorno comune a $ 2, 500.
A partire dalla fascia fiscale del 25%, le parentesi tributarie per MFJ sono meno del doppio della singola parentesi. Il risultato è che MFJ restituisce un numero di parentesi tributarie più alto prima di due persone che fanno il deposito come Single. Inoltre, i vari intervalli di phase-out per MFJ sono meno del doppio rispetto a quelli singoli. Questi riguardano principalmente le persone con redditi più alti.
Ad esempio, c'è una tassa addizionale di Medicare per singoli individui il cui reddito da lavoro supera i $ 200.000. Per MFJ, la soglia è $ 250.000. Quindi, se due persone singole hanno un reddito di $ 150.000, non dovrebbero pagare la tassa addizionale di Medicare. Ma se avessero lo stesso reddito e fossero stati sposati e depositati congiuntamente, i loro redditi combinati sarebbero stati $ 300.000, che superano la soglia MFJ di $ 250.000, quindi dovrebbero pagare la tassa addizionale di Medicare.
La ponderazione dei benefici di ogni stato di deposito può aiutarti a evitare la temuta "tassa sul matrimonio".
Se non sei ancora sicuro del metodo di archiviazione più adatto a te, modifica lo stato del tuo fascicolo nel programma di preparazione delle imposte per determinare quale ti offre una fattura fiscale più bassa. Tieni presente che, a meno che tu non ricada in una delle situazioni speciali sopra elencate, la maggior parte delle coppie stia meglio con la compilazione congiunta.
Nella Pubblicazione 501, l'IRS afferma: "Generalmente pagherete più imposte combinate su rendimenti separati rispetto a quanto otterreste con un rendimento congiunto. . . a meno che non sia richiesto il deposito separato, dovresti calcolare la tua tassa in entrambi i modi. . . In questo modo puoi essere certo di utilizzare lo stato di archiviazione che genera la tassa combinata più bassa. "
Mentre molte coppie di divorzi fanno la domanda separatamente, se hai vissuto a parte negli ultimi sei mesi o sono legalmente separate, puoi qualificarti come capofamiglia (o anche single), che può rendere disponibili più crediti e deduzioni rispetto all'archivio coniugato separatamente.
Nel complesso, gli acquisti importanti e gli eventi della vita di solito fanno la differenza in quale stato di archiviazione è più adatto a te. Se pensi che sia l'anno giusto da archiviare separatamente, assicurati di avere un professionista che prepari le tasse, o almeno rivedi i moduli completati automaticamente. La maggior parte dei software utilizzati dai preparatori professionisti ha una funzione che può dividere un ritorno che è MFJ in due ritorni dello stato di MFS e confrontare la responsabilità fiscale.
La modifica da MFJ a MFS deve essere effettuata prima della data di scadenza del reso. La modifica da MFS a MFJ può essere eseguita fino a tre anni dopo la data di scadenza del reso originale, escluse le estensioni.
Per assistenza su altri problemi, consulta la nostra guida fiscale completa.
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