In generale, gli americani sono molto generosi. Secondo Giving USA, i regali agli enti di beneficenza statunitensi sono stati pari a $ 390, 05 miliardi nel 2016. Forse una motivazione per essere generosi è che i contributi di beneficenza qualificati sono deducibili dalle tasse. Frequentemente, dicembre è un mese particolarmente attivo per le donazioni perché solo le donazioni fatte durante l'anno fiscale sono deducibili su una dichiarazione dei redditi per quell'anno. Questo è il modo in cui la stagione delle vacanze influisce sulla stagione delle tasse.
Oltre a scrivere semplicemente un assegno, ci sono molti altri modi in cui puoi aiutare le organizzazioni benefiche nel loro lavoro, riducendo al contempo la tua imposta. L'IRS dà generose quote per molti tipi di oggetti donati, ma spetta a te salvare i tuoi record e sapere quanto hai diritto a detrarre.
Affinché la tua donazione possa beneficiare di una detrazione fiscale, devi contribuire a un'organizzazione nell'elenco di enti di beneficenza qualificati dell'IRS. Molti importanti enti di beneficenza e gruppi religiosi sono sulla lista, ma se donate a un gruppo più piccolo e non siete sicuri che i vostri contributi siano legittimamente deducibili dalle tasse, controllate l'elenco degli IRS. È possibile specificare alcuni o tutti gli elementi di ricerca: EIN (numero di identificazione del datore di lavoro), nome, città e stato. Più specifichi, migliori saranno i risultati della ricerca.
Tieni presente che non puoi mai detrarre donazioni a enti di beneficenza stranieri - tuttavia, molte organizzazioni di beneficenza straniere hanno una filiale americana a cui puoi contribuire con una donazione deducibile dalle tasse. Inoltre, ricorda che le donazioni di beneficenza sono una deduzione dettagliata. Affinché le deduzioni dettagliate siano a tuo vantaggio, le detrazioni dettagliate combinate devono essere superiori alla detrazione standard.
Generalmente, i contributi di beneficenza possono essere detratti fino al 50% del reddito lordo rettificato (AGI). La limitazione del 50% si applica a enti di beneficenza pubblici e fondazioni operative private. Una limitazione del 30% si applica alle fondazioni private e ai contributi delle proprietà in conto capitale utilizzando il valore equo di mercato per calcolare la detrazione. Una limitazione del 20% si applica a determinate donazioni di beni in conto capitale a organizzazioni non al 50%.
In generale, i limiti si applicano dal più alto al più basso. Se le tue donazioni al 50% delle organizzazioni sono inferiori al 50% dell'AGI, puoi detrarre i contributi con un limite del 30% fino al 30% inferiore dell'AGI o il 50% dell'AGI meno le donazioni del 50%. Consultare la Pubblicazione IRS 526 per maggiori dettagli.
Se si effettua una donazione superiore al limite di detrazione, è possibile riportare il sovrapprezzo alle imposte dell'anno successivo e detrarlo successivamente. Il riporto si applica per un massimo di cinque anni. Gli stessi limiti si applicano agli importi riportati nell'anno in cui sono applicati.
Se hai intenzione di dare un grande contributo, chiedi all'organizzazione o controlla il suo codice di deducibilità nel database IRS. L'IRS può elencare una dozzina di codici di deducibilità per informarti di eventuali regole specifiche che si applicano alle donazioni a una particolare organizzazione. Se non è elencato alcun codice di deducibilità , l'organizzazione è un ente di beneficenza pubblico a cui sono deducibili donazioni fino a metà del reddito lordo rettificato (nella maggior parte dei casi).
Ecco i codici di stato della deducibilità IRS:
Per detrarre i contributi di beneficenza, è necessario dettagliare le detrazioni. Assicurati di controllare che le detrazioni standard siano inferiori alle detrazioni dettagliate che puoi prendere.
Se si sceglie di dettagliare, compilare la Tabella A e seguire le istruzioni per richiedere i contributi di beneficenza. Se il valore totale delle donazioni non in contanti supera $ 500, è necessario compilare il modulo 8283 con informazioni specifiche su ciò che hai donato a quali organizzazioni e quanto valevano gli articoli.
Se si donano $ 250 o più alla volta, è necessaria una ricevuta dall'organizzazione. Per regali più piccoli, l'assegno annullato o altra documentazione è tutto ciò che serve. Ad esempio, se offri una donazione settimanale regolare di $ 25, non hai bisogno di una ricevuta se hai qualche tipo di record, anche se il tuo contributo finale è maggiore di $ 250. Puoi certamente chiedere una ricevuta per qualsiasi importo donato. Molte organizzazioni ti inviano un totale alla fine dell'anno.
Se il tuo livello di contribuzione è inferiore a $ 250, mantieni l'assegno annullato, la ricevuta della carta di credito o la registrazione scritta dall'associazione benefica oppure compila il tuo semplice record per il tuo file. Includere la data, il nome ufficiale dell'ente di beneficenza e l'importo. Se stai donando a un evento come un 5K o un walk-a-thon, assicurati di ottenere il nome dell'organizzazione, non il singolo evento. Se hai fatto una donazione tramite messaggio di testo, mantieni la bolletta telefonica o un altro record del testo. Basta archiviare questi documenti con gli altri documenti fiscali - non è necessario inviare tutte queste ricevute e file all'IRS.
Tutti amano le cose gratis, ma quando NPR ti offre una borsa in cambio di una donazione, devi sottrarre il valore della borsa o qualsiasi altro oggetto ricevuto dalla tua donazione. Di solito l'ente di beneficenza ti dice il valore degli articoli che hai ricevuto e probabilmente lo includerà sulla ricevuta. Ad esempio, se partecipi a una cena di raccolta fondi di beneficenza e paghi $ 100 per biglietto, la ricevuta mostrerà la tua donazione di $ 100 meno il valore della cena. Solo la parte della tua donazione che non ha pagato per la tua cena (o tote bag) è deducibile dalle tasse.
Se ricevi benefici religiosi immateriali, come l'ammissione a una cerimonia o una lettura eseguita per un parente, dovresti prenderne nota. Tuttavia, non c'è sottrazione dalla tua donazione.
Con messaggi di testo e donazioni online, è facile e veloce donare denaro. È altrettanto facile dimenticare i molti altri modi di sostenere un ente benefico o una causa. Ed è talvolta più difficile quantificare il valore delle donazioni non in denaro, specialmente quando hanno un valore sentimentale. Queste donazioni non in contanti sono spesso importanti per un'organizzazione e di solito sono deducibili dalle tasse per te. Le donazioni non in contanti per un importo inferiore a $ 500 non devono essere elencate separatamente. Tuttavia, per donazioni totali non in contanti superiori a $ 500, è necessario compilare e presentare il modulo 8283.
Quando si donano articoli per la casa o capi di abbigliamento assortiti, si può solo detrarre il giusto valore di mercato degli articoli che sono in buone condizioni. Il valore della tua donazione non è quello che hai pagato per questo, ma il prezzo che l'oggetto avrebbe guadagnato in un negozio dell'usato. Mentre gli strappi e le ammaccature non significano che un ente di beneficenza non può fare buon uso della donazione, i vestiti e gli apparecchi che sono danneggiati in modo irreparabile non hanno alcun valore quando si tratta di detrazioni. Se i tuoi vestiti o articoli per la casa non sono in buone condizioni ma valgono più di $ 500, hai bisogno di una valutazione professionale.
Prima di donare, disponi gli articoli e fai un elenco di ciò che contribuirai. Ad esempio, quante camicie, magliette e paia di scarpe da ginnastica o scarpe da sera. Puoi visitare un negozio dell'usato per vedere i prezzi di oggetti simili, usare la guida alla valutazione online di Goodwill o controllare con l'Esercito della salvezza per ottenere le linee guida generali sui prezzi. L'elenco dell'Esercito della Salvezza ha suggerimenti di prezzo bassi e alti e colonne in cui puoi annotare il numero e il prezzo totale dei tuoi articoli. Sii onesto sulla condizione in cui si trovano i tuoi articoli e sui prezzi che potrebbero recuperare.
Una volta che hai questo inventario accurato, sei pronto per portare la tua donazione in un centro drop-off. Assicurati di conservare un inventario e il valore associato degli oggetti donati. Prendi una delle loro ricevute prestampate con il nome e l'indirizzo dell'ente di beneficenza e la data della donazione. Se pensi che la tua donazione totale valga più di $ 250, chiedi una ricevuta ufficiale e mostra loro la tua stima di ciò che vale la tua donazione. L'IRS non conta quante calze hai donato, ma potrebbe notare se le tue stime sono eccessivamente ottimistiche.
Molte grandi organizzazioni caritatevoli sono felici di accettare azioni di titoli apprezzati, come azioni o fondi comuni di investimento. Il valore della donazione è il prezzo dell'azione del titolo nel giorno in cui lo si fa, cioè il giorno in cui lo si invia o si completa un trasferimento elettronico.
Donare un'azione che è aumentata di valore è di solito una mossa fiscale migliore di quella che contribuisce alla stessa quantità di denaro, purché tu abbia detenuto il titolo per più di un anno. Se donate uno stock che vale più di quando lo avete acquistato, evitate le imposte sulle plusvalenze e ottenete una detrazione per l'intero valore dello stock, non solo per quello che avete pagato.
Ad esempio, se hai acquistato una quota a $ 10 e la hai donata quando il suo valore è $ 100, la tua donazione genera una detrazione di $ 100. Se hai venduto il titolo e hai donato il profitto, dovresti pagare una tassa sulle plusvalenze di $ 90, che ridurrebbe l'importo della donazione (e la tua detrazione). Trasferendo la quota prima della vendita, è possibile dedurre di più e l'ente di beneficenza ottiene un contributo più prezioso. A seconda dell'organizzazione di beneficenza a cui donate, l'importo che è possibile detrarre può essere limitato al 30% dell'AGI.
Tieni presente che se doni beni che hai detenuto per un anno o meno, puoi detrarre solo il prezzo di acquisto originale.
Per coloro che sono 70.5 o più vecchi e vogliono donare il loro RMD (Minimum Minimum Distribution) da un IRA in beneficenza, il PATH Act del 2015 (Protecting Americans from Tax Hikes) ha reso permanente quell'opportunità . Denominate Distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD), si può contribuire ad apprezzare azioni detenute in un IRA fino a $ 100.000 in beneficenza, evitare le imposte sul reddito e ottenere una detrazione di beneficenza, oltre a contare come RMD per l'anno.
Se hai una macchina, una barca, un aereo o un altro veicolo da donare, potresti avere diritto a una detrazione fiscale. Queste donazioni sono più semplici di altri contributi non in denaro. Quando donate un veicolo del valore di oltre $ 500 a un'organizzazione qualificata, dovreste ricevere un modulo 1098-C che riporta il valore del veicolo. Questo modulo elenca il valore dell'auto e la data della donazione. Se l'ente di beneficenza vende il veicolo, il ricavato della vendita sarà anche sul 1098-C, che è l'importo che è possibile detrarre come donazione.
Se il tuo veicolo ha un valore inferiore a $ 500 (e non ricevi il modulo 1098-C), puoi generalmente detrarre il valore equo minore del veicolo o la tua base nel veicolo. È possibile utilizzare il valore della festa privata da Kelley Blue Book come valore equo di mercato. Tuttavia, se il veicolo ha bisogno di una riparazione significativa e si può vendere solo per un importo inferiore alla stima del libro blu, l'importo di vendita inferiore è l'importo della donazione di beneficenza. Questa brochure IRS fornisce ulteriori dettagli ed esempi.
Donare oggetti da collezione o gioielli può essere difficile, perché il loro valore è molto soggettivo. Se consideri che i tuoi articoli abbiano un valore di $ 500 o superiore, dovrai ottenere una qualche prova del loro equo valore di mercato. Tre forme di prova comuni sono:
Mentre una valutazione può essere costosa, se ritieni che il valore della tua donazione sia di $ 1.000 o superiore, potrebbe valere il costo per ottenere la valutazione ufficiale e la documentazione che ne consegue. Inoltre, puoi richiedere il costo di una valutazione come una detrazione dettagliata specifica soggetta al limite del 2% -di-AGI.
Se hai svolto attività di volontariato per un ente di beneficenza e utilizzato un veicolo personale o preso il trasporto pubblico esclusivamente per il volontariato, puoi detrarre il chilometraggio o il costo del tuo trasporto pubblico come una donazione in beneficenza. Il chilometraggio che è possibile detrarre per l'anno fiscale 2017 è di $ 0, 14 per miglio. È inoltre possibile detrarre pedaggi e tariffe di parcheggio.
Qualsiasi altro oggetto che acquisti per beneficenza mentre fai volontariato è considerato una donazione, come penne o materiale per la pittura di cui l'ente di beneficenza ha bisogno per un progetto. Tuttavia, il valore del tuo tempo personale non è deducibile dalle tasse, anche se stai fornendo un servizio che l'organizzazione avrebbe altrimenti dovuto pagare.
Quando pianifichi i tuoi contributi di beneficenza tenendo conto delle detrazioni fiscali, ricorda che vedrai solo un beneficio fiscale se specifichi. Se non si dispone di molte altre detrazioni sul proprio piano A - come interessi ipotecari e imposte immobiliari - potrebbe non essere opportuno elencare, poiché le detrazioni dettagliate possono essere inferiori alla detrazione standard.
Per il 2017, la tua detrazione standard è di $ 6, 350 se fai il deposito singolo o sposato separatamente, $ 12, 700 per il deposito coniugato o la vedova qualificata (er), e $ 9.350 per il deposito di capofamiglia. Se le tue detrazioni totali dallo Schedule A non sommano più di tali importi, è meglio prendere la deduzione standard.
Tuttavia, se sei vicino al tuo importo di detrazione standard, puoi scegliere di raggruppare le donazioni in un anno - donando il 31 dicembre, ad esempio, quello che avresti donato l'anno successivo. Ciò potrebbe aumentare le tue detrazioni oltre la soglia di detrazione standard in modo che sia possibile specificare e ottenere una detrazione fiscale per le tue donazioni.
L'anno seguente potresti tornare alla detrazione standard, ma l'anno successivo potresti implementare lo stesso piano. Risparmiare un po 'sulle tasse ogni due o tre anni è meglio che non risparmiare affatto, e essere intelligenti riguardo ai tempi delle vostre donazioni può aiutarvi ad assicurarvi di ottenere il massimo valore di risparmio fiscale.
I contributi di beneficenza ti aiutano a migliorare il mondo e la tua bolletta delle imposte. Le regole possono essere complicate, ma vale la pena dedicare tempo per sapere cosa hai diritto a detrarre per ottenere il rimborso massimo.
Hai fatto delle donazioni quest'anno, o hai in programma di fare l'anno prossimo? Hai una strategia fiscale per le donazioni di beneficenza?
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