Nei media popolari, c'è un fascino per le differenze tra gli americani di tutti i giorni e i ricchi. Tuttavia, in realtà , i ricchi e l'americano medio spesso usano i loro soldi allo stesso modo. I ricchi di solito danno in beneficenza, e mentre le somme che danno sono alte, come gruppo non danno più di chiunque altro.
L'offerta di beneficenza è americana come la torta di mele e ogni anno gli americani dimostrano che non devi essere miliardario per essere caritatevoli. Che sia stimolato da periodi economici difficili, disastri naturali o semplicemente il desiderio di dare alle organizzazioni in cui le persone credono, gli americani danno generosamente.
Ciò che molte persone non fanno, tuttavia, è di approfittare dei vantaggi fiscali offerti da diverse forme di donazioni caritatevoli. Molte persone sanno che puoi dedurre donazioni di beneficenza sulle tue tasse, ma ci sono modi per massimizzare la tua donazione e fornire ulteriori, sostanziali benefici alla tua famiglia. Un modo per farlo è attraverso l'uso di un Charitable Remainder Trust (CRT).
Un CRT è una forma di fiducia che specifica un pagamento di fondi a uno o più individui per un periodo di tempo specifico. L'equilibrio "rimanente" della fiducia va in beneficenza. La persona che instaura la fiducia, conosciuta come donatrice, riceve una detrazione fiscale e un pagamento delle entrate ogni anno o semestralmente, e l'ente di beneficenza riceve il saldo dopo un determinato numero di anni.
Il termine del trust è generalmente per la vita del donatore, ma non può superare i 20 anni. Alla fine di entrambe le situazioni, il saldo va in beneficenza. Di conseguenza, i CRT sono usati più spesso dalle persone nei loro anni più anziani, sebbene famiglie come i Kennedy siano state conosciute per usarle prima. Detto questo, l'utilizzo dei trust è in ultima analisi per beneficenza, in quanto nessun patrimonio nel CRT va a nessuno degli eredi.
I CRT sono disponibili in due forme:
Un trust di rendita vitalizia residuo (CRAT) paga un importo specifico a un individuo o individui, una volta all'anno o ad intervalli più frequenti. L'importo annuale deve essere almeno del 5%, ma non più del 50% del valore iniziale trasferito al trust.
Ad esempio, qualcuno potrebbe trasferire $ 500.000 in un CRT e ricevere come reddito $ 35.000 ogni anno per 10 anni. La prima clausola è che il trust deve ricevere almeno il 10% del valore di trasferimento iniziale nel trust, quando il periodo di reddito è aumentato, che sarebbe di $ 50.000 in questo esempio.
A causa di questi requisiti, una rendita fissa è lo strumento utilizzato per la parte di reddito che va al donatore. Il saldo è solitamente in investimenti liquidi sicuri come le note a breve termine.
Un'altra forma di CRT è un resto di beneficenza unitrust (CRUT), che paga una percentuale delle attività ogni anno. Il trust viene rivalutato ogni anno ei pagamenti da un CRUT oscillano in base alla crescita o alle perdite nel valore delle attività nel trust. Questo tipo di fiducia viene generalmente utilizzato quando ci sarà una gestione attiva delle risorse nel trust.
Un problema con CRUT è che hanno lo stesso requisito dei CRT. Il reddito annuale deve essere almeno pari al 5% del valore inserito nel trust, ma non superiore al 50% e nel trust deve rimanere almeno il 10%. Solitamente questo requisito viene soddisfatto collocando un valore patrimoniale sufficiente in investimenti liquidi o fissi per ottemperare. Quindi, i beni da gestire sono collocati in qualsiasi investimento non garantito su cui il donatore e il fiduciario decidono. Qualsiasi eccesso lasciato nella parte attiva va in beneficenza pure.
Il trust di beneficenza è una popolare strategia di pianificazione patrimoniale per i ricchi, ma è anche eccellente per le persone che si ritrovano con un ammontare di soldi a causa di eredità , proventi delle assicurazioni sulla vita o investimenti apprezzati. Questo perché un CRT consente a una persona di dare più soldi a un ente di beneficenza, mantenere un reddito da interessi per se stessi e la propria famiglia e ottenere una detrazione fiscale significativa.
Ad esempio, supponiamo che una donna di 80 anni vinca $ 1 milione alla lotteria dopo le tasse iniziali. Potrebbe certamente dare il 10%, il 20% o anche il 30% in beneficenza. Tale donazione sarebbe una buona somma secondo gli standard di chiunque. Tuttavia, poteva metterne metà in un CRT. Se lo facesse in questo modo, otterrebbe i seguenti benefici:
Questo è solo un modo in cui un CRT può essere usato. Un altro modo è di trasferire azioni o immobili che si sono apprezzati nel corso degli anni a un CRT. Il donatore riceve comunque una bella detrazione fiscale, gli eredi del donatore evitano le imposte sulle plusvalenze (ma possono ancora ricevere un beneficio dal patrimonio), e forse, cosa più importante, un'associazione benefica o una causa otterrebbe una maggiore donazione.
I trust che forniscono un importo fisso ogni anno non saranno in grado di trarre vantaggio dalla crescita futura o dai guadagni più elevati del bene, ma offrono un reddito consistente, anche in un mercato stagnante. Qualsiasi reddito ricevuto dal CRT è tassato all'aliquota nominale del donatore, ma è compensato dai benefici fiscali del CRT.
La scelta di un fiduciario e la chiara indicazione delle intenzioni nel documento di fiducia e al fiduciario sono di vitale importanza. Una volta che la fiducia è a posto, è uno strumento irrevocabile. Anche se la carità non riceve alcun beneficio per diversi decenni, alla fine assumerà la proprietà . Nel frattempo, il fiduciario è responsabile del controllo delle attività nel trust. Scegli qualcuno che sappia come gestire le questioni finanziarie e chi realizzerà le tue intenzioni.
Quando crei un CRAT o un CRUT, dovrai sostenere spese per avere un avvocato che istituisce i trust e dovrai pagare le spese amministrative al trustee. Non esiste una fascia di costo rigida e rapida, dipende dalla quantità trasferita e dal tipo di fiducia che decidi di utilizzare.
Ma qualunque cosa tu faccia, non cercare di risparmiare su queste spese. Quando si ha a che fare con i trust, è necessario seguire una regola della linea dura: utilizzare un avvocato. I trust sono complessi e le regole per le tasse e altri regolamenti non sono mai semplici: un avvocato specializzato è assolutamente necessario.
Quando si tratta di finanza, non permettere mai a te stesso di pensare che gli investimenti, i trust o le entità finanziarie siano solo per i ricchi e famosi. Spesso, l'americano di tutti i giorni può trarre vantaggio da molti degli stessi strumenti che l'uso ricco.
Per esempio, ho visto i pensionati usare i CRT per contribuire al fondo del college dei loro nipoti, e avere l'equilibrio dato alla loro chiesa locale. I ranch li hanno usati per permettere ai loro bambini di mantenere e lavorare la terra, e poi far passare il denaro in un rifugio per animali selvatici. La quantità di denaro non è il problema, così come quello che ti permette di fare: prendi il regalo che stavi progettando di dare comunque, e darlo in un modo più efficace.
Nel bene e nel male, l'elettronica ha praticamente preso il sopravvento sulle nostre vite. Se non stai fissando lo schermo di un computer, hai il viso sepolto nel telefono. Se no, stai fissando la TV. Che il tuo vizio sia film, videogiochi, computer o smartphone, i gadget sono fonte di distrazione, se non di ossessione
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