Che cos'è un'IRA sponsale: regole, eleggibilità e vantaggi

Se sei un coniuge casalingo, sembra ingiusto che tu non possa costruire un conto di pensionamento a tuo nome. Dopo tutto, uno dei requisiti per l'apertura di un conto pensionistico individuale (IRA) è che è necessario avere un reddito da lavoro. Per coloro che rimangono a casa, però, questo è in realtà un mito - e che potrebbe costarti.

La verità è che l'IRS fa un'eccezione per le coppie sposate che vogliono aumentare i loro risparmi per la pensione di famiglia, fornendo al tempo stesso a un coniuge di soggiorno la possibilità di costruire un gruzzolo. Questa disposizione viene spesso definita "IRA sponsale".

Sei idoneo per un IRA sponsale?

Molte famiglie hanno un accordo in cui un coniuge rimane a casa per prendersi cura della casa e dei figli. In questi casi, se sei il genitore casalingo, puoi aprire un IRA a tuo nome. Infatti, "l'IRA sponsale" è solo un normale IRA. Il nome si riferisce semplicemente al fatto che il coniuge che lavora può dare un contributo a un IRA tenuto in nome di un coniuge non lavorativo.

I requisiti di idoneità per l'IRA sponsale sono semplici:

• Stato civile: sposato
• Stato della dichiarazione fiscale: sposato, deposito in comune
• Guadagni: il coniuge che contribuisce deve avere un compenso / reddito da lavoro che equivale almeno all'importo annuale apportato all'IRA del non-lavoratore. Se il coniuge che ha contratto ha anche un IRA, la compensazione annuale / reddito da lavoro deve superare i contributi combinati dell'IRA.
• Età: il coniuge non lavorativo deve essere inferiore a 70 1/2 nell'anno del contributo per un IRA tradizionale. Non ci sono restrizioni di età su un Roth IRA per un coniuge che non lavora.

Una volta stabilito che soddisfi i requisiti di idoneità, è possibile che tu apra un IRA a tuo nome e che il tuo coniuge di lavoro contribuisca ad esso.

Comprendere che gli IRA devono essere tenuti separatamente, non congiuntamente. Ciò significa che il coniuge non lavorante possiede i beni nell'IRA. Una volta che il tuo coniuge di lavoro contribuisce all'IRA, il denaro diventa tuo. L'IRA è a tuo nome e si apre con il tuo numero di previdenza sociale, e rimane tuo anche se divorzi.

Detrazioni, limiti di contribuzione e limiti di reddito

Uno dei motivi per cui le persone contribuiscono ai conti pensionistici come gli IRA è quello di ottenere il vantaggio fiscale. Un'IRA sponsale offre gli stessi vantaggi di un account nel nome di un coniuge che lavora. Questi vantaggi fiscali, tuttavia, vengono con limiti che dipendono dalla tua età e reddito, così come il tipo di IRA che hai.

IRA tradizionale

Il limite massimo di contribuzione IRA è di $ 5.000 per i minori di 50 anni. Per i 50 anni e oltre, il limite di contribuzione è di $ 6.000. Questo limite di contribuzione si applica a tutte le IRA detenute nel nome di ciascuna persona.

Poiché gli IRA non possono essere riuniti congiuntamente, una coppia sposata può versare l'importo massimo a due IRA. Di conseguenza, il tuo partner di lavoro può contribuire con $ 5, 000 alla propria IRA e contribuire con altri $ 5.000 all'IRA a tuo nome, portando il contributo pensionistico annuale totale a $ 10.000. Per quelli di età superiore ai 50 anni, i numeri sono $ 6.000 per account, per un totale di $ 12.000.

Indipendentemente dal livello di reddito, puoi contribuire a un tradizionale IRA. Tuttavia, se puoi detrarre i tuoi contributi dipende da alcuni altri fattori:

• Se il coniuge che lavora non partecipa a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, può dedurre l'intero importo versato all'IRA sponsale e non vi è alcun limite di reddito che limiti la detrazione. Le cose cambiano, tuttavia, se il coniuge che lavora partecipa a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro.
• La detrazione inizia gradualmente, per il 2012, con un AGI modificato di $ 92.000. Non è possibile effettuare una detrazione fiscale se l'AGI modificata della propria famiglia è pari o superiore a $ 112.000.

Ricorda che gli IRA tradizionali sono account con imposte differite . Non si pagano le tasse sui guadagni fino a quando non si ritira denaro dal conto durante la pensione. A quel punto, l'importo prelevato ogni anno è tassato come reddito regolare. Inoltre, è necessario iniziare i prelievi dopo aver compiuto 70 anni. Se hai diritto alla detrazione fiscale, ricevi subito un vantaggio, abbassando il tuo debito fiscale.

Roth IRA

I limiti di importo del contributo a un Roth IRA sono gli stessi di quelli di un IRA tradizionale. Tuttavia, la tua idoneità a contribuire a un Roth IRA dipende dal tuo reddito. Puoi dare un contributo completo a ciascun Roth IRA se il tuo coniuge lavorante guadagna meno di $ 173.000 nel 2012. A quei livelli di AGI modificati, l'importo del contributo inizia a scomparire e a $ 183.000 (2012) non sei più idoneo a dare contributi.

I conti Roth IRA crescono senza tasse, quindi ciò significa che non riceverai una detrazione fiscale per i tuoi contributi. Tuttavia, quando sei pronto a prendere distribuzioni dal tuo Roth IRA, non devi pagare le imposte sul reddito per l'importo. Inoltre, a differenza di un tradizionale IRA, che richiede di iniziare a prendere distribuzioni minime a 70 anni e mezzo, non ti è mai richiesto di prendere le distribuzioni minime da un Roth IRA.

Promemoria generali sugli IRA

Per tutti gli IRA, che siano detenuti da un coniuge o un coniuge non lavorativo, è importante ricordare alcuni punti importanti:

• I limiti ai contributi e al reddito possono variare . Ogni anno, l'IRS valuta l'ambiente inflazionistico e decide se adeguare i limiti di contribuzione e i requisiti di reddito associati agli IRA. Se l'inflazione ha un impatto abbastanza grande, l'IRS aumenterà l'importo che è possibile contribuire a un IRA e innalzerà i limiti di reddito.
• Hai tempo fino al 15 aprile dell'anno successivo per fare dei contributi . Quando contribuisci a un IRA, non devi dare il tuo contributo nello stesso anno fiscale. Hai tempo fino al 15 aprile dell'anno successivo per dare il tuo contributo; in altre parole, hai tempo fino al 15 aprile 2012 per fare contributi per l'anno 2011.
• Devi indicare in quale anno è il contributo . Poiché puoi contribuire in un anno diverso rispetto all'anno fiscale in corso, indica l'anno in cui il contributo è destinato.

Parola finale

Un IRA sponsale è un ottimo modo per aumentare i contributi del conto pensionistico delle famiglie e costruire un gruzzolo più grande. Inoltre, dà a un coniuge non lavorativo la possibilità di accumulare risorse, piuttosto che perdere parte del suo potenziale potere di guadagno dovuto all'aiuto a casa.

Se tu o il tuo coniuge restate a casa, controllate se soddisfate i criteri di ammissibilità e considerate di investire nell'IRA sponsale.

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