Le leggi fiscali sul reddito degli Stati Uniti sono basate su un sistema fiscale progressivo. In sostanza, questo significa che tutti pagano una percentuale del loro reddito al governo - una maggiore quantità quando fanno più soldi e meno dollari delle tasse quando fanno meno soldi. In teoria, questo sistema distribuisce il carico fiscale più pesantemente a coloro che ne hanno di più e quindi sono maggiormente in grado di contribuire. Allo stesso modo, l'onere viene spostato da coloro che non possono permettersi tanto.
Nel tempo, detrazioni fiscali, crediti, esenzioni e scappatoie hanno modificato e complicato il nostro sistema. Tuttavia, le basi non sono eccessivamente complesse. Il sistema americano delle imposte sul reddito utilizza una serie relativamente semplice di aliquote fiscali "stepped" per determinare quanto devi.
L'imposta totale dovuta è basata sul reddito lordo corretto. Quando compili il Modulo 1040 (o quando il tuo programma di preparazione delle tasse lo fa per te), inserisci i totali appropriati per tutte le entrate che hai guadagnato da varie categorie, come salari, alimenti, disoccupazione e profitti aziendali. Quindi, prendi un assortimento di detrazioni - ad esempio, contribuendo ad un IRA o pagando interessi di prestito per studenti. Detrazioni significano che stai riducendo il tuo reddito imponibile, in definitiva abbassando l'importo che paghi in tasse. È inoltre necessario detrarre denaro dal proprio reddito per l'esenzione fiscale personale e le eventuali esenzioni da parte dei dipendenti.
Una volta che si sommano tutte le entrate e si sottraggono le detrazioni sopra la linea, come i contributi dell'IRA, si finisce con il reddito lordo rettificato, o AGI. Mentre questa cifra viene utilizzata per determinare l'ammissibilità per determinati crediti d'imposta, non è il tuo reddito imponibile. Dal tuo AGI, puoi detrarre le detrazioni standard o dettagliate e le esenzioni per arrivare al tuo reddito imponibile.
Dopo aver calcolato il reddito imponibile, è possibile determinare l'importo dovuto utilizzando le tabelle delle imposte incluse nelle istruzioni del modulo 1040. Anche se sembra una tabella complicata di calcoli, è davvero un approccio molto semplice. Basta cercare il tuo reddito, trovare la colonna con il tuo stato di deposito (single vs. head of household, o coniugare il deposito congiuntamente contro il deposito sposato separatamente), e poi trovare l'importo delle tasse che devi.
Per ragioni di semplicità , le tabelle delle tasse elencano il reddito in pezzi da $ 50. Le tabelle ammontano solo a $ 99, 950, quindi se il tuo reddito è $ 100.000 o superiore, devi utilizzare un foglio di lavoro separato per calcolare la tua tassa.
Ad esempio, se il tuo reddito imponibile (riga 43 sul modulo 1040) è $ 41, 049, quindi utilizzando le tabelle delle imposte puoi facilmente trovare la tassa che devi:
Le tabelle delle imposte mostrano l'importo totale delle tasse dovute, ma come fa l'IRS a trovare i numeri su quei tavoli? Forse la cosa più importante da sapere sul sistema fiscale progressivo è che non tutto il denaro è tassato alla stessa velocità .
Il primo dollaro che guadagni in un anno è tassato ad un tasso inferiore rispetto all'ultimo dollaro guadagnato. Se guadagni $ 95.000 in un anno e il tuo vicino ne fa $ 60.000, entrambi iniziano a pagare lo stesso tasso, ma finisci con un tasso più alto. Quando si superano determinate soglie di reddito, la percentuale di reddito che si deve sopra tale soglia aumenta.
Ad esempio, se si sta registrando come singolo nell'anno fiscale 2016, il reddito lordo rettificato fino a $ 9.275 è tassato al 10%. Quindi, ogni dollaro tra $ 9, 276 e $ 37, 650 è tassato al 15%. Questi raggruppamenti sono chiamati parentesi tonde. Non si pagano tasse più alte solo per avere uno stipendio più alto previsto - si pagano tasse più alte a partire dal giorno in cui si inizia ufficialmente a portare a casa i soldi nella fascia successiva.
| Aliquota fiscale | Filer singoli | Deposito coniugato o qualifica vedova / vedovo | Archiviazione separata | Capofamiglia |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Fino a $ 9, 225 | Fino a $ 18, 450 | Fino a $ 9, 225 | Fino a $ 13, 150 |
| 15% | $ 9, 226 - $ 37, 450 | $ 18, 451 - $ 74, 900 | $ 9, 226 - $ 37, 450 | $ 13, 151 - $ 50, 200 |
| 25% | $ 37, 451 - $ 90, 750 | $ 74, 901 - $ 151, 200 | $ 37, 451 - $ 75, 600 | $ 50, 201 - $ 129, 600 |
| 28% | $ 90, 751 - $ 189, 300 | $ 151, 201 - $ 230, 450 | $ 75, 601 - $ 115, 225 | $ 129, 601 - $ 209, 850 |
| 33% | $ 189, 301 - $ 411, 500 | $ 230, 451 - $ 411, 500 | $ 115, 226 - $ 205, 750 | $ 209, 851 - $ 411, 500 |
| 35% | $ 411, 501 - $ 413, 200 | $ 411, 501 - $ 464, 850 | $ 205, 751 - $ 232, 425 | $ 411, 501 - $ 439, 000 |
| 39, 6% | $ 413, 201 o più | $ 464, 851 o più | $ 232, 426 o più | $ 439, 001 o più |
| Aliquota fiscale | Filer singoli | Deposito coniugato o qualifica vedova / vedovo | Archiviazione separata | Capofamiglia |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Fino a $ 9, 275 | Fino a $ 18, 550 | Fino a $ 9, 275 | Fino a $ 13, 250 |
| 15% | $ 9, 276 - $ 37, 650 | $ 18, 551 - $ 75, 800 | $ 9, 276 - $ 37, 650 | $ 13, 251 - $ 50, 400 |
| 25% | $ 37, 651 - $ 91, 150 | $ 75, 301 - $ 151, 900 | $ 37, 651 - $ 75, 950 | $ 50, 401 - $ 130, 150 |
| 28% | $ 91, 151 - $ 190, 150 | $ 151, 901 - $ 231, 450 | $ 75, 951 - $ 115, 725 | $ 130, 151 - $ 210, 800 |
| 33% | $ 190, 151 - $ 413, 350 | $ 231, 451 - $ 413, 350 | $ 115, 726 - $ 206, 675 | $ 210, 801 - $ 413, 350 |
| 35% | $ 413, 351 - $ 415, 050 | $ 413, 351 - $ 466, 950 | $ 206, 676 - $ 233, 475 | $ 413, 351 - $ 441, 000 |
| 39, 6% | $ 415, 051 o più | $ 466, 951 o più | $ 233, 476 o più | $ 441, 101 o più |
Utilizzando queste parentesi 2016, puoi calcolare l'imposta per una persona singola con un reddito imponibile di $ 41.049:
Ogni parentesi ha un massimo, quindi gli ultimi dollari che guadagni sono gli unici che richiedono davvero qualsiasi matematica da te. In questo esempio, l'imposta totale arriva a $ 6.033, 60. Nota che questo non è il $ 6, 050 che le tabelle fiscali ti hanno detto che dovresti. I numeri non sempre si sommano perfettamente. Tuttavia, ciò che è presente nelle tabelle delle imposte è ciò che l'IRS determina legalmente che devi, e che supera le cifre ottenute da qualsiasi calcolo dettagliato che potresti fare.
La fascia fiscale più alta che si applica a te è denominata parentesi tributaria marginale. È l'unica parentesi nella quale si entra ma non ce la fa entro la fine dell'anno. Dato che non raggiungi il massimo in questa parentesi, questa è la percentuale che stai per tenere d'occhio. È il tasso al quale sei tassato per qualsiasi reddito aggiuntivo che porti durante tutto l'anno.
Se ottieni un aumento, quel denaro extra viene tassato al tasso marginale (purché il rilancio non ti abbia inviato ad una fascia più alta). In altre parole, più soldi guadagni, meno ne diminuisci (in percentuale).
I crediti d'imposta sono strumenti di risparmio molto preziosi. Mentre le detrazioni si limitano a ridurre l'importo del reddito per il quale sei tassato, i crediti d'imposta riducono l'importo effettivo della tassa che devi, dollaro per dollaro. Per ulteriori informazioni, ulteriori informazioni sulle differenze tra un credito d'imposta e una detrazione fiscale.
Non inizierai a calcolare i tuoi crediti d'imposta finché non conosci l'importo totale delle tasse dovute. Dopo aver detratto le tasse "pre-pagate" trattenendole dallo stipendio (utilizzando il modulo fiscale W-4) o inviando i pagamenti delle imposte stimate, è possibile iniziare ad applicare i crediti. Alcuni crediti, noti come crediti rimborsabili, possono ridurre il tuo debito fiscale al di sotto dello zero, in modo da ottenere denaro dal governo al di sopra e al di là del tuo debito fiscale. D'altra parte, i crediti non rimborsabili possono portare solo le tasse dovute a zero. Anche se l'importo totale dei crediti non rimborsabili è superiore al numero che hai trovato nella tabella delle imposte, non riceverai alcun importo di crediti non rimborsabili come rimborso. Il governo non ti deve mai denaro da crediti non rimborsabili.
La maggior parte della gente guarda pezzi di ogni busta paga scomparire verso la responsabilità fiscale durante tutto l'anno con poca comprensione di quanto possono essere debitori quando tutto è detto e fatto. Quindi, prima di aprile dell'anno successivo, attendono un programma contabile o fiscale per annunciare un totale finale per un rimborso o imposte dovute.
Per fortuna, puoi svelare il mistero della tua aliquota fiscale, senza la complessa matematica che molte persone si aspettano che l'IRS usi. Ora che sai come navigare nei tavoli delle tasse, puoi attraversare la nebbia per capire la tua aliquota fiscale. Potresti trovarti a prendere decisioni più intelligenti alla fine dell'anno, che possono aiutarti a rendere la stagione delle tasse un po 'più semplice, e alleviare il carico sul tuo portafoglio quando arriva il momento di stabilirti con l'IRS.
Conosci il tuo scaglione fiscale marginale? Ti aiuta ad anticipare quanto devi tasse ogni anno?
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