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Come i genitori possono massimizzare le detrazioni fiscali e crediti per i bambini


È quel periodo dell'anno: i giorni in cui lotti con vecchie ricevute, assegni annullati, moduli W-2, 1099 e dichiarazioni mensili delle tue banche, dei broker ipotecari e delle compagnie di carte di credito, documentando ogni possibile pagamento per ridurre il tuo reddito federale le tasse.

Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), il contribuente medio spende 16 ore per preparare e presentare le proprie dichiarazioni dei redditi, alle prese con un codice fiscale complesso di quasi quattro milioni di parole in costante cambiamento (579 volte solo nel 2010). Più della metà dei contribuenti fa affidamento su qualcun altro per compilare i moduli per loro; un altro 30% utilizza software fiscale di aziende come TurboTax per completare i moduli fiscali. L'IRS offre assistenza fiscale gratuita 24 ore al giorno, sette giorni alla settimana, con strumenti per archiviare elettronicamente i resi, calcolare la ritenuta d'acconto o determinare se un contribuente potrebbe essere soggetto all'imposta minima alternativa.

Come genitore, la stagione fiscale è anche un'opportunità per assicurarsi di recuperare il maggior numero possibile di dollari fiscali per contribuire a coprire i costi di crescita di una famiglia. La maggior parte delle persone non vuole né può permettersi di lasciare "soldi sul tavolo" non approfittando delle varie detrazioni e crediti a cui sono legalmente autorizzati. Assicurati che tu e il tuo consulente fiscale identifichino e comprendiate le sezioni del codice IRS relative alla situazione della vostra famiglia.

Il costo finanziario a vita di ogni bambino

"Se ti siedi per calcolare il costo totale di avere figli, non li avrai mai", dice Timothy Knotts, padre di quattro figli e un pianificatore finanziario certificato. Alcune spese sono evidenti - cibo, vestiti, assistenza all'infanzia, spese mediche e istruzione - mentre altre sono minori, compresa la possibile perdita di reddito quando un genitore rimane a casa alla nascita o si prende cura di un bambino, così come lo spazio abitativo aggiuntivo e utilità associate a uno spazio più grande. I premi dell'assicurazione sanitaria possono salire, così come le spese di trasporto dai bambini chauffeuring ae da scuola, eventi atletici e date di gioco.

Secondo il rapporto del Dipartimento dell'Agricoltura degli Stati Uniti "Spese per i bambini da famiglie, 2011", il costo medio annuo per crescere un figlio è di circa $ 15.000, escluse le spese universitarie. Mentre le spese variano considerevolmente dal livello di reddito delle famiglie, le spese annuali aumentano ogni anno man mano che il bambino invecchia. "The Wall Street Journal" stimò nel 2007 che le famiglie nella fascia di reddito del terzo superiore avrebbero speso $ 279.450 per bambino fino all'età di 17 anni, una cifra che è senza dubbio aumentata da questa stima. Mentre ci sono una serie di strategie che una famiglia può adottare per ridurre le spese, resta il fatto che i costi per crescere un figlio spesso comportano un ritardo nel risparmio della pensione.

Preparazione fiscale

Dopo aver raccolto, ordinato e sommato le informazioni su entrate e spese, tu o il tuo consulente fiscale potete iniziare a compilare i moduli fiscali da inviare all'IRS. Le informazioni sui moduli compilati determinano se è necessario inviare un assegno per ulteriori imposte, non fare nulla di più o ottenere un rimborso delle imposte pagate tramite ritenuta alla fonte o pagamenti trimestrali durante l'anno solare trascorso.

Presta particolare attenzione alle seguenti esenzioni, detrazioni e crediti creati appositamente per ridurre al minimo le imposte di cui potresti essere responsabile:

1. Esenzione personale

Tutti hanno diritto a un'esenzione personale dall'imposta sul reddito e ad un'esenzione per chiunque affermi di essere un dipendente (coniuge, figli, genitore anziano). Per il 2015, l'esenzione per individuo è di $ 4000. Ciò significa, ad esempio, che una famiglia di quattro persone potrebbe guadagnare 16.000 dollari esentasse. Le esenzioni personali si comportano come le detrazioni in quanto riducono il reddito imponibile, quindi si finisce per pagare meno tasse.

2. Detrazioni standard o dettagliate

Il codice prevede una detrazione standard per i contribuenti sposati che presentano un rendimento congiunto di $ 12.600 per il 2015. Diversi importi si applicano ad altri stati di deposito, come single ($ 6, 300) o capofamiglia ($ 9, 250). Hai la possibilità di scegliere se utilizzare la detrazione standard o di elencare specifiche detrazioni consentite per cose come assistenza medica, interessi ipotecari, tasse e contributi di beneficenza al tuo ritorno. Se il totale per le detrazioni dettagliate supera la detrazione standard, è necessario utilizzare le detrazioni dettagliate.

3. Detrazioni mediche per bambini con bisogni speciali

I genitori di bambini con bisogni speciali (autismo, paralisi cerebrale, ADHD o altre condizioni mediche diagnosticate) dovrebbero considerare deduzioni dettagliate per coprire tali elementi come:

  • Istruzione speciale, allenamento o terapia, compresi programmi di allenamento raccomandati da personale medico qualificato
  • Aiutanti necessari per il bambino di beneficiare di un'educazione regolare o speciale
  • Valutazioni diagnostiche
  • Alcuni miglioramenti a casa
  • Diete mediche speciali

Mentre tali spese sono deducibili solo quando superano il 10% del reddito lordo corretto, una volta raggiunta la soglia, altre spese mediche ammissibili sono deducibili.

4. Detrazioni per le spese universitarie

Le seguenti detrazioni sono disponibili anche se si utilizza la detrazione standard anziché le detrazioni dettagliate sul reso:

  1. Deduzione di interessi per prestiti studenteschi . In generale, puoi detrarre fino a $ 2, 500 per gli interessi che sei stato legalmente obbligato a pagare per un prestito studentesco qualificato per te, il tuo coniuge o i tuoi dipendenti. Se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è compreso tra $ 130.000 e $ 160.000 e sei sposato e archiviato congiuntamente, l'importo che puoi detrarre viene proporzionalmente ridotto. Tuttavia, se il tuo MAGI è superiore a $ 160.000, non è consentita alcuna detrazione.
  2. Deduzione delle tasse universitarie e delle tasse scolastiche . Potresti essere in grado di detrarre fino a $ 4, 000 per le tasse universitarie e le tasse pagate per te, il tuo coniuge oi tuoi figli (anche se usi la detrazione standard) se:
    • Il reddito lordo corretto modificato è inferiore a $ 160.000 se è sposato e presenta un rendimento congiunto (o $ 80.000 se si tratta di un singolo o di un capofamiglia).
    • Non si utilizza né l'American Opportunity Credit, l'Hope Scholarship Tax Credit o il Lifetime Learning Credit.

5. Crediti fiscali per i bambini

Il codice IRS fornisce un numero di crediti rimborsabili e non rimborsabili che vanno a beneficio dei genitori direttamente nel corso degli anni di dipendenza di un bambino. (I crediti rimborsabili ti consentono di ricevere un rimborso superiore all'importo della tassa dovuta). Questi crediti sono una compensazione diretta (dollaro per dollaro) rispetto a qualsiasi imposta sul reddito che potrebbe essere dovuta.

Qualsiasi credito inferiore non identificato come rimborsabile è un credito non rimborsabile:

  • Credito fiscale figlio . Secondo la Pubblicazione IRS 972, ogni bambino di età inferiore ai 17 anni che vive più della metà dell'anno con te (che tu dichiari dipendente dal tuo ritorno) ti dà diritto a un credito di $ 1.000 senza limiti sul numero di bambini che si qualificano . Se hai tre figli di età inferiore ai 17 anni, aspettati di ottenere $ 3, 000 cancellati dalla tua bolletta. Come la maggior parte dei crediti, anche questo ha delle restrizioni sul reddito, ma variano a seconda del numero di bambini dichiarati. Il credito d'imposta per i figli inizia a scadere con gli AGI modificati che superano i $ 110.000 per le coppie sposate che si presentano insieme, $ 55.000 per il deposito coniugato separatamente e $ 75.000 per i genitori single. Inoltre, una parte del credito d'imposta per i figli è rimborsabile in base al reddito e al numero di figli che vengono richiesti.
  • Credito d'imposta di adozione . I genitori ricevono un credito del valore massimo di $ 13.400 per figlio per l'anno fiscale 2015. E se i genitori adottano un figlio con bisogni speciali, possono ricevere l'intero credito, anche se le spese ammontano a meno del valore del credito. Nel 2015, il credito inizia a scomparire quando l'AGI modificato supera i $ 201.010.
  • Credito d'imposta per figli e dipendenti a carico di bambini di età inferiore ai 13 anni . Le famiglie a due redditi con figli di età inferiore a 13 anni hanno diritto a un credito per l'assistenza a carico che contribuisca a coprire le spese per l'assistenza all'infanzia. L'IRS consente ai genitori che lavorano e a coloro che cercano un lavoro (anche gli studenti e i genitori disabili) un credito dal 20% al 35% sulle spese fino a $ 3.000 in assistenza all'infanzia per un bambino e $ 6.000 per due o più bambini. Questo si traduce in un credito massimo di $ 1.050 per un bambino e $ 2.100 per due o più figli. Il credito per i genitori che guadagnano più di $ 43.000 si riduce a soli $ 600 per un figlio e $ 1.200 per due o più figli.
  • Credito d'imposta sul reddito guadagnato . Il codice IRS, dettagliato nella Pubblicazione IRS 596, prevede un credito rimborsabile per i filer che soddisfano una certa soglia di reddito in base al loro stato di deposito e al numero di bambini qualificati che hanno. Ad esempio, le coppie sposate che presentano congiuntamente tre bambini qualificati e il reddito da lavoro del 2012 inferiore a $ 53.267 hanno diritto a ricevere un credito. Più figli hai, più soldi ricevi. Le entrate e le dimensioni della famiglia determinano l'ammontare del credito, ma il credito massimo nel 2015 è di $ 6.242.
  • Credito opportunità americano . Il credito d'imposta American Opportunity rimborsabile è per i genitori che stanno aiutando un figlio a pagare per il college, e vale fino a $ 2.500 per studente all'anno. Per qualificarsi, lo studente deve essere nei suoi primi quattro anni di istruzione post-secondaria. (Questo credito può essere utilizzato per non più di quattro anni per ogni studente, ma non c'è limite al numero di bambini che possono qualificarsi in un determinato anno.) Questo credito si estingue per i filer comuni sposati con AGI modificati maggiori di $ 160.000, e supera i $ 80.000 per i genitori single. Il credito non è disponibile per i contribuenti che decidono di detrarre le tasse universitarie o il Credito di apprendimento a vita per lo stesso studente.
  • Credito di apprendimento a vita . Questo credito copre gli studenti che hanno accumulato più di quattro anni di crediti universitari e altri membri della famiglia che frequentano le lezioni. Il credito vale fino a un credito del 20% sulle tasse scolastiche e altre spese qualificate di $ 10.000 per un credito massimo di $ 2000 all'anno, ed è disponibile per un numero illimitato di anni. Per il 2015, il credito Lifetime Learning è stato ritirato per filer comuni coniugati con AGI modificati superiori a $ 130.000, e viene gradualmente eliminato per coloro che presentano un singolo, capofamiglia o vedovo (er) qualificato con redditi superiori a $ 65.000.

Pianificazione fiscale

Una volta che le tasse sono state archiviate per il 2015, è ora di prepararsi per il 2016 e oltre. Lo scopo della pianificazione fiscale è ridurre l'importo totale delle tasse che devono essere pagate mediante l'uso ponderato di esenzioni, detrazioni e crediti, nonché trasferire il reddito da una categoria con tasse elevate a uno stato fiscale inferiore per tempistica, fonte di reddito o proprietà della fonte di reddito.

Tutti i genitori dovrebbero prendere in considerazione l'uso di conti di risparmio flessibili se disponibili presso i datori di lavoro. L'uso di dollari al lordo delle imposte, piuttosto che di dollari al netto delle imposte, per pagare le spese di assistenza sanitaria o per l'assistenza all'infanzia è finanziariamente solido, con maggiori benefici in quanto aumenta il reddito lordo e il potenziale debito fiscale.

I genitori con bisogni speciali devono prendere in considerazione l'idea di stabilire una fiducia in bisogni speciali per assicurare che il bambino sia curato adeguatamente quando i genitori non sono più in grado di fornire assistenza. I trust possono essere finanziati attraverso donazioni annuali da parte di genitori e altri soggetti e investiti in una varietà di attività, compresa l'assicurazione sulla vita, mentre sono tassati ad un'aliquota inferiore rispetto all'aliquota normale dei donatori. Attualmente un trust per invalidità qualificato consente un'esenzione di $ 4, 050 se l'AGI modificato del trust è inferiore o uguale a $ 259, 400.

Per i genitori preoccupati per il costo di una futura istruzione universitaria, ci sono una varietà di diversi piani di vantaggio fiscale disponibili, tra cui:

  • Conti educativi IRA o Coverdell Education Savings . Mentre i contributi non sono deducibili dalle tasse, il fondo può crescere senza tasse se i proventi vengono utilizzati per pagare le spese universitarie o le spese per l'istruzione elementare e secondaria. Questo include scuole private e parrocchiali. Fino a $ 2000 possono essere concessi sul conto di un beneficiario all'anno.
  • Piani di risparmio di State College . Questi piani di insegnamento qualificati, spesso chiamati 529 piani dopo la Sezione 529 del codice fiscale che li autorizza, consentono ai genitori di risparmiare denaro esentasse per pagare le spese future del college. Ci sono due tipi generalmente disponibili: il piano di lezioni prepagate, che blocca il prezzo del corso, ma è generalmente limitato a tasse scolastiche e obbligatorie, e un piano di risparmio del college che può coprire camera, vitto e libri, oltre a lezioni. Sebbene i contributi non siano deducibili sui rendimenti federali, molti Stati consentono ai residenti di detrarre i contributi sui rendimenti statali.
  • Trust revocabili e irrevocabili per lo scopo dei costi del college . Sebbene i contributi non siano deducibili, il trasferimento di attività ad alto reddito a un trust con tasse più basse o ai singoli beneficiari consente al capitale di crescere a un ritmo più rapido di quello che potrebbe verificarsi quando viene tassato nella fascia più alta dei genitori. Un ulteriore vantaggio è che i donatori possono stabilire le condizioni in base alle quali il principio può essere utilizzato. Poiché lo studente beneficiario pagherà le tasse sul reddito in quanto guadagnato, potrà continuare a usufruire delle detrazioni e dei crediti idonei per il college durante gli anni del college.

Parola finale

Sebbene non sia altrettanto soddisfacente, navigare nel codice fiscale degli Stati Uniti è quasi noioso e frustrante quanto allevare un bambino dall'infanzia all'età adulta. I genitori spesso si affidano ai propri genitori per la saggezza durante i periodi più difficili della crescita dei figli; un consulente fiscale competente può fornire la stessa consulenza di esperti quando si tratta di ridurre al minimo la responsabilità fiscale.

Pensi di utilizzare tutte le detrazioni e i crediti a cui hai diritto? Il codice fiscale deve essere modificato per aumentare le detrazioni per i minori?


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