Quali sono i pagamenti periodici sostanzialmente uguali (PEPS) - Regola 72 (t) Distribuzioni

Se sei abbastanza fortunato (e preparato abbastanza) per andare in pensione presto, potresti incappare in un piccolo inconveniente quando proverai a prelevare denaro dal tuo IRA o 401k: ti verrà addebitata una penale del 10% per averla portata fuori prima dell'età di 59 1/2.

Tuttavia, un modo in cui molti pensionati possono aggirare questo è prelevando quantità specifiche di denaro in pagamenti di periodo sostanzialmente uguale, o SEPP. È anche nota come regola 72 (t), dopo la sezione del codice IRS a cui fa riferimento.

Un piano SEPP ti consente di prelevare denaro senza ottenere il 10% di penale, a patto che tu rispetti le regole specifiche stabilite dall'IRS.

Pagamenti sostanzialmente uguali nel periodo (SEPP)

Prelievi SEPP

È possibile scegliere uno dei tre diversi metodi per determinare quanto prelevare e rispettare le regole SEPP.

• Metodo di distribuzione minimo richiesto . Questo si basa sulla tua aspettativa di vita (o sull'aspettativa di vita congiunta di te e del tuo beneficiario) e sul saldo del tuo conto. Viene ricalcolato dall'IRS ogni anno.
• Fixato metodo di ammortamento . Questo calcola i pagamenti in base al saldo del tuo account e a un tasso specifico di rendimento. Anche se il tuo account supera il tasso di rendimento, ritiri comunque lo stesso importo.
• Metodo di annualità fisso . Questo utilizza un fattore di rendita da una tabella di mortalità con un ragionevole tasso di interesse per calcolare un pagamento fisso.

Scegli il metodo di calcolo più adatto alle tue esigenze - se vuoi ottenere il massimo da subito o preservare il tuo account per dopo. Il metodo di distribuzione minima richiesto ti consentirà generalmente di prelevare meno degli altri due metodi. E dal momento che viene ricalcolata ogni anno, sarai protetto dal sovra-prelievo durante i cali di mercato. Utilizza questo strumento di Fidelty per calcolare i tuoi prelievi con i metodi di ammortamento o RMD.

Tieni presente che se ritiri troppi soldi, l'IRS può trattarlo come un prelievo anticipato e valutare la penalità del 10% sull'importo extra. Potrebbe essere utile avere un contabile per controllare le cifre su base regolare per assicurarsi di non essere penalizzato.

Se si avvia un piano SEPP e si desidera modificare il metodo di calcolo, è possibile farlo solo una volta e solo se si passa da uno dei metodi fissi al metodo RMD. In caso contrario, tutti i pagamenti precedenti saranno dichiarati non validi e colpiti con una penalità del 10%, quindi fai attenzione!

Lunghezza dei piani SEPP

Un piano SEPP deve essere sul posto per almeno cinque anni o fino a quando non si gira 59 1/2, a seconda di quale sia più lungo. Se avvii un piano SEPP quando hai 58 anni, dovrai continuare finché non hai 63 anni, anche se avrai già raggiunto l'età della pensione.

Considera se hai davvero bisogno dei soldi per tutti e cinque gli anni, specialmente se sei vicino all'età della pensione e presto riceverai una pensione o un assegno di sicurezza sociale. Ricorda, anche se non ne hai bisogno, sarai costretto a continuare a prendere i pagamenti per cinque anni, o affrontare pesanti sanzioni.

Tuttavia, se sei soddisfatto delle tue distribuzioni SEPP, puoi continuarle a tempo indeterminato. A seconda del metodo scelto, le distribuzioni minime da un SEPP saranno uguali o maggiori delle distribuzioni minime richieste dopo aver virato 70 1/2.

Puoi interrompere anticipatamente un piano SEPP se diventi disabilitato, muore o esaurisci l'account.

Imposte sui prelievi SEPP

I prelievi del SEPP sono tassati e, se si ritira anticipatamente da un Roth IRA nell'ambito di un piano SEPP, verrai tassato anche su tali distribuzioni. Normalmente, le distribuzioni di Roth non sono tassate, a condizione che vengano prese dopo 59 1/2. La penalità del 10% non viene applicata con un SEPP, ma non il requisito che si paga l'imposta sul reddito sui guadagni ritirati prima dell'età pensionabile.

Tuttavia, i contributi a un Roth IRA di almeno cinque anni possono essere ritirati in qualsiasi momento per qualsiasi motivo senza essere soggetti a tassazione o valutare una sanzione. Questo è un caso in cui la "diversificazione dell'account" (cioè con più di un tipo di conto pensionistico) può davvero aiutare. Se hai soldi in un IRA tradizionale o in un 401k, puoi scegliere di toccare quell'account invece di un Roth. Pagherete comunque le tasse, ma non più di quanto pagherete se aspettate fino al 59 1/2 per prelevare.

Un'altra considerazione è che dal momento che i prelievi SEPP aumenteranno il reddito imponibile, possono influire sull'importo del reddito della sicurezza sociale che è tassato. Anche se questo potrebbe non essere un problema per i pensionati anticipati, potrebbe riguardare coloro il cui periodo di cinque anni di sviluppo professionale si estende oltre i 62 anni, o che hanno un coniuge che riceve un reddito dalla sicurezza sociale. Se i tuoi importi SEPP sono abbastanza grandi, parla con un CPA per vedere come avranno impatto sulla tua bolletta.

Altre linee guida SEPP

• I pagamenti devono essere effettuati dal conto almeno una volta all'anno. Possono essere effettuati una volta al mese, ma ogni pagamento deve essere uguale.
• Una volta avviato un piano SEPP, non è possibile trasferire denaro o prendere distribuzioni dall'account diverso dalla distribuzione SEPP.
• Non puoi avviare un SEPP in un 401k con un'azienda per cui lavori.
• È necessario scegliere quanto trattenere dalla distribuzione SEPP per le tasse federali. Puoi anche scegliere di ritirare $ 0. Se non fai una scelta, la tua società di gestione finanziaria tratterrà automaticamente il 10%.
• Poiché le distribuzioni SEPP sono imponibili, assicurati che la tua società di gestione finanziaria stia trattenendo abbastanza o che stia effettuando pagamenti fiscali stimate su base trimestrale. Se non si riesce a fare entrambi, si potrebbe essere valutato una sanzione pecuniaria alla fine dell'anno, per non parlare di una bolletta delle imposte molto grande. Parla con un CPA, soprattutto se ricevi altri redditi imponibili, per determinare la migliore linea d'azione.

Che cosa succede se la mia distribuzione SEPP è più di quanto ho bisogno?

Se hai bisogno solo di una certa somma di denaro durante il tuo periodo SEPP quinquennale, fai qualche lavoro di preparazione per assicurarti di non dover ritirare troppo. Dopotutto, non si vuole rinunciare alla crescita differita delle tasse se non si è obbligati a farlo. Usa una calcolatrice per determinare quanto hai bisogno nel tuo account per ottenere l'importo che desideri prelevare.

Trasferisci i soldi in eccesso ad un'altra IRA. Quindi, configura un SEPP con l'IRA originale che ora contiene la quantità di denaro necessaria per ottenere il ritiro desiderato. Effettua questi calcoli prima di configurare le distribuzioni SEPP. Ricorda, mentre il piano SEPP è a posto, non puoi aggiungere denaro o prelevare più del tuo importo SEPP senza essere penalizzato.

Parola finale

Se hai pianificato in anticipo e sei pronto a sfruttare i tuoi conti pensionistici, considera le regole per evitare le sanzioni. Quando cerchi assistenza professionale, ad esempio con un CPA o un consulente finanziario, chiedi loro cosa sia un piano SEPP o 72 (t). Ci sono molti professionisti che non hanno familiarità con questo piano, sebbene possano essere qualificati in altre aree. Se fatto correttamente, la creazione di un piano SEPP può essere un ottimo modo per iniziare un pensionamento anticipato.

A che età hai intenzione di andare in pensione? Se ti sei ritirato presto, qual è la tua esperienza con le distribuzioni SEPP?

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