Oltre alle molte sfide presentate dal divorzio, devi lavorare per districare la tua situazione finanziaria. E a seguito di un divorzio complicato, le questioni fiscali diventano più complesse rispetto a quando erano presenti in coppia. Fortunatamente, l'IRS ha un elenco completo di circostanze per individui divorziati e separati nella sua pubblicazione 504.
I termini del tuo divorzio sono unici per te, quindi lavora a stretto contatto con il tuo commercialista, specialmente la prima volta che fai le tasse dopo che il tuo divorzio è stato finalizzato. Questo può aiutarti a capire il tuo stato di deposito e possibili detrazioni fiscali e crediti.
Mentre i problemi legali potrebbero portare le discussioni al livello di un linguaggio freddo e aspro e un contratto complicato, l'IRS non lascia spazio per prendere le cose personalmente - le sue regole di base sono ferme e abbastanza semplici.
Lo stato del tuo deposito fiscale è determinato dallo stato del tuo matrimonio l'ultimo giorno dell'anno. Se il divorzio è definitivo in qualsiasi momento prima del 31 dicembre (un decreto finale di divorzio o di una manutenzione separata), puoi presentare la domanda come singolo o capofamiglia per quell'anno. Se le procedure di divorzio e le pratiche burocratiche non sono completate entro il 31 dicembre dell'ultimo anno del tuo anno fiscale, l'IRS continua a considerare che sei sposato e che devi presentare i documenti di conseguenza. Esistono, tuttavia, eccezioni a questa regola. Sei considerato non sposato l'ultimo giorno dell'anno fiscale se incontri tutti i seguenti test:
). Se non vivi con il tuo coniuge, potresti essere considerato non sposato e potresti essere in grado di presentarti come capofamiglia (vedi Responsabile della famiglia ). Dovresti anche verificare con il tuo stato per determinare se sei considerato legalmente separato, il che ti rende scapolo agli occhi dell'IRS.
Se il tuo coniuge desidera presentare una dichiarazione congiunta, non è necessario che tu sia d'accordo, ma se non presenti un'obiezione, o il tuo stesso ritorno, il reso congiunto è valido anche senza la tua firma. Se il tuo ex sta per presentare una dichiarazione congiunta e vuoi il tuo ritorno indipendente sul record, archivia il file sotto lo stato di archiviazione sposata separatamente il prima possibile. Se ti aspetti che questo problema sia un problema, parlane immediatamente con il tuo ex coniuge e un avvocato.
Se il tuo ex coniuge presenta un reso che ritieni essere fraudolento, puoi chiedere "sollievo per coniugi innocenti" in base al fatto che non sei a conoscenza di queste azioni o le incoraggiate. Spero che questo ti impedisca di incorrere in eventuali sanzioni. Puoi anche richiedere un sollievo per il coniuge innocente se il tuo ex coniuge ha accumulato una grossa imposta che non hai contribuito.
Se sei ancora legalmente sposato e decidi di vendere la tua casa, la dichiarazione di matrimonio congiunta ti consente di escludere i primi $ 500.000 di profitti sulla casa dalle imposte sul reddito, a patto che tu abbia usato la casa come residenza principale per almeno due dei cinque anni prima della vendita. Se scegli lo stato dell'archiviazione coniugata separatamente, o se sei legalmente divorziato quando la vendita passa, tu e il tuo ex-coniuge potete escludere ciascuno $ 250.000. Se hai ancora un profitto oltre il limite massimo, devi pagare l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.
Se hai figli e sei obbligato a pagare il mantenimento figli, è importante sapere che il mantenimento figli è "fiscalmente neutro". Pagare l'assegno per i figli non è fiscalmente deducibile, e ricevere pagamenti per il mantenimento dei figli non aumenta la responsabilità fiscale.
Alimenti, al contrario, è un reddito imponibile. Anche se i pagamenti per mantenimento figli e alimenti sono coperti in un unico pagamento mensile, l'IRS considera la parte di pagamento degli alimenti come reddito imponibile. Se stai pagando gli alimenti, tieni traccia del totale ogni mese, come puoi dedurre. D'altro canto, se ricevi gli alimenti, assicurati di non escluderlo quando calcoli il tuo reddito a fini fiscali.
Inoltre, se si ricevono alimenti e non si dispone di un lavoro che trattiene le imposte, potrebbe essere necessario effettuare pagamenti fiscali stimati in modo da non rimanere indietro sulle imposte dovute. A causa delle stranezze imposte dagli obblighi fiscali dopo il divorzio, molte coppie negoziano i livelli di sostegno ai figli e alimenti per meglio sfruttare la responsabilità fiscale.
Se il tribunale vi ha ordinato di effettuare pagamenti sul mutuo di una casa di proprietà comune, ma non si vive più in casa, è possibile detrarre una parte dei pagamenti come alimenti. Il tuo ex coniuge deve reclamarlo come reddito, e puoi anche prendere una detrazione fiscale per la percentuale appropriata degli interessi ipotecari e delle tasse immobiliari. Verificare con l'IRS o il proprio commercialista per i dettagli.
Dopo il divorzio, il genitore con cui i bambini vivono la maggior parte del tempo è il genitore affidatario, e di solito finisce con il più grande onere delle spese. Tuttavia, il genitore affidatario si qualifica per alcune agevolazioni fiscali, che possono aiutare a ridurre le spese fiscali anche prima del completamento del processo di divorzio.
Se sei sposato da molto tempo, potresti pensare di dover tornare automaticamente al deposito come singolo. Questo non è il caso. Se è possibile richiedere un dipendente idoneo e soddisfare i requisiti, è possibile ridurre significativamente il reddito imponibile presentandosi come capofamiglia. La detrazione standard è più alta, e più del tuo reddito cadrà nelle fasce di reddito più basse.
Se tu fossi il coniuge che guadagna meno e che ora si sta prendendo cura dei figli, potresti avere diritto al credito d'imposta sul reddito guadagnato. Per le famiglie a più alto reddito, il credito non è altrettanto generoso (o addirittura disponibile). Tuttavia, se sei idoneo a ricevere questo credito, può ridurre significativamente il tuo debito fiscale.
I seguenti limiti di reddito 2015 si riferiscono al reddito da lavoro e al reddito lordo rettificato, a seconda di quale sia maggiore:
E per la preparazione delle imposte del prossimo anno, questi sono i limiti di reddito del 2016:
I crediti d'imposta massimi per l'anno fiscale 2015 sono i seguenti:
E i crediti d'imposta massimi per l'anno fiscale 2016:
Ancora una volta, poiché il mantenimento figli non è considerato reddito da lavoro, non influirà sulla tua idoneità al credito di imposta sul reddito guadagnato.
Se sei il genitore affidatario e paghi per qualsiasi asilo nido, baby-sitter, assistenza post-scolastica, baby-sitter o altre cure, potresti avere diritto al credito d'imposta per figli e dipendenze. Puoi richiedere una percentuale delle tue spese, a seconda del tuo reddito, ma il tuo credito totale può valere fino a $ 3000 per un bambino, o fino a $ 6.000 per due o più figli. Questo credito d'imposta riduce direttamente la bolletta delle imposte, quindi può essere molto utile.
Mentre il genitore affidatario generalmente rivendica l'esenzione dalle dipendenze per qualsiasi bambino, ci sono regole speciali per situazioni più complicate. Ad esempio, il genitore affidatario può accettare di trasferire l'esenzione al genitore non affidatario. Molte coppie includono questo argomento nelle trattative per il divorzio perché l'esenzione vale più per il genitore che ha un reddito più elevato.
Tuttavia, il credito d'imposta per figlio è legato all'esenzione per dipendenza, quindi se trasferisci l'esenzione di dipendenza del figlio all'altro genitore, non puoi accettare un credito d'imposta per figlio per quel figlio. Ma il tuo ex coniuge potrebbe essere in grado di reclamarlo. Se desideri trasferire la dipendenza, puoi specificarla nei documenti di divorzio originali o gestirla di anno in anno completando il modulo 8332 in qualsiasi anno in cui il genitore affidatario non effettuerà l'esenzione .
Mentre il divorzio è un processo legale costoso, le spese legali in genere non sono deducibili. Tuttavia, l'IRS ti concede un'interruzione se hai pagato fatture legali per ottenere un reddito imponibile, come gli alimenti. Le spese legali sostenute durante la protezione del mantenimento figli, gli accordi di custodia o altri elementi che non producono reddito imponibile non sono deducibili.
Puoi anche detrarre le tasse che hai pagato per ottenere la consulenza fiscale. Ad esempio, se il tuo avvocato ha pagato una tassa di consulenza a un avvocato fiscale per determinare in che modo il divorzio influirà sulle tue tasse, tale commissione di consultazione è deducibile dalle tasse. Questa detrazione fa parte delle deduzioni varie sull'Allegato A - solo la parte che eccede il 2% del reddito lordo corretto è deducibile.
Mentre si tratta di un divorzio, è altamente improbabile che tu stia pensando alle tue tasse. E sfortunatamente, a meno che un avvocato non sollevi argomenti fiscali, potresti non riuscire a gestire la tua nuova situazione fiscale fino a quando non è un po 'troppo tardi per cercare le mosse più intelligenti e negoziare una posizione migliore per te.
Piuttosto che cavartela nella complessità delle procedure di divorzio e finisci dover molto di più dopo un anno difficile, essere proattivo e guardare avanti. Prenditi del tempo per lavorare con il tuo commercialista e trovare un modo onesto ed efficace per massimizzare le tue deduzioni e minimizzare la tua responsabilità .
Quali sono stati i maggiori problemi fiscali in cui ti sei imbattuto dopo il divorzio?
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