Paul Manafort, ex direttore della campagna per il presidente degli Stati Uniti Donald Trump e veterano dei trafficanti, si è dichiarato non colpevole il 30 ottobre 2017 a circa una dozzina di accuse penali provenienti dall'indagine tentacolare del consigliere speciale Robert Mueller sull'interferenza russa nella campagna presidenziale statunitense del 2016 .
Tra le altre accuse criminali, l'ufficio del Consiglio speciale ha affermato che Manafort e socio di lunga data Rick Gates "ha riciclato denaro per quasi un decennio attraverso decine di società e conti statunitensi e stranieri e ha rilasciato false dichiarazioni al Dipartimento di Giustizia e altri quando gli è stato chiesto del loro lavoro per conto di un'entità straniera ", secondo il Washington Post. Secondo l'accusa, Manafort e Gates hanno tentato di nascondere le origini di almeno $ 75 milioni instradando i fondi attraverso conti bancari offshore e società di comodo.
Nel febbraio 2018, Gates si è dichiarato colpevole di due reati. In cambio dell'impegno a tempo indeterminato di Gates a collaborare con le indagini, l'ufficio del Consiglio speciale ha lasciato cadere la maggior parte delle accuse contro di lui. Ma Manafort affronta ancora le accuse dell'ottobre 2017, oltre a una sfilza di altre persone incluse in un'accusa di supersing annullata poco prima della dichiarazione di colpevolezza di Gates. Con il processo di Manafort che inizierà ad ottobre 2018, il pubblico è quasi certo di saperne di più sulle attività illecite della coppia.
Il caso Manafort-Gates è il caso politicamente esplosivo di riciclaggio di denaro da anni. Ma le accuse, se non le somme coinvolte o il contesto politico in cui si sono verificati i presunti crimini, sono in realtà abbastanza comuni. Il riciclaggio di denaro è onnipresente tra gli anelli della criminalità organizzata, i narcotrafficanti e i truffatori dei colletti bianchi.
"Il riciclaggio di denaro è una tecnica comune utilizzata dai criminali finanziari e altri per nascondere i guadagni illegali", ha scritto il giornalista USA Today Kevin McCoy in un pezzo esplicativo sulle accuse di Manafort-Gates.
Secondo John Byrne, ex vicepresidente esecutivo dell'Associazione degli specialisti anti-riciclaggio di denaro citati nel pezzo di McCoy, il riciclaggio di denaro ha più di 200 distinti casi criminali federali. In altre parole, il riciclaggio di denaro può metterti nei guai in molti modi diversi.
Nelle sezioni seguenti, daremo uno sguardo ampio al concetto e alla pratica del riciclaggio di denaro:
Nota: non sono un avvocato o un contabile e nulla in questo post deve essere interpretato come consulenza legale o finanziaria. Quello che segue è solo a scopo informativo - basato sulla ricerca di fonti primarie e secondarie, oltre a interviste con esperti in materia. Se hai bisogno di consulenza legale, consulta un avvocato.
Nella commedia di Mike Judge "Office Space", tre droni IT insoddisfatti sviluppano un ingegnoso programma malware per strappare scrupolosamente il loro datore di lavoro senz'anima, una frazione di un centesimo alla volta.
Grazie a un semplice errore di programmazione - "Devo aver messo una virgola decimale nel posto sbagliato", si lamenta un personaggio - il piano si ritorce contro, lasciando gli sfortunati criminali per la prima volta con un enorme successo inaspettato. Se vogliono evitare la prigione, devono liberarsi rapidamente dei soldi. In preda alla disperazione, ricorrono a cercare "riciclaggio di denaro" nel dizionario e convincono un venditore di porta a porta ad aderire alla loro nascente cospirazione.
Se hai bisogno di cercare il riciclaggio di denaro nel dizionario prima di mettere in moto il tuo piano, non sei partito per un buon inizio. Ma l'impostazione farsesca di Judge sottolinea un punto importante: concettualmente, il riciclaggio di denaro è abbastanza facile da capire.
Il riciclaggio di denaro è l'atto di mettere guadagni illeciti "nel sistema finanziario in modi progettati per evitare di attirare l'attenzione di banche, istituzioni finanziarie o forze dell'ordine", scrive McCoy. La manovra si chiama "riciclaggio" perché il suo obiettivo è "pulire" i fondi sporchi - per conferire guadagni illeciti con apparente legittimità.
Ecco un esempio archetipo. Gestisci un'impresa imprenditoriale lucrativa e altamente illegale: diciamo un anello di distribuzione illegale di droga. I tuoi guadagni di denaro illeciti sono troppo grandi per nascondere l'IRS senza sollevare i loro sospetti. Quindi, inizierai ad arare i fondi in un'impresa apparentemente legittima: diciamo una pizzeria della zona di tua proprietà o un affezionato socio, che senza dubbio prenderà un taglio per i loro problemi.
La tua pizzeria potrebbe sembrare un ristorante perfettamente normale, completo di clienti abituali e buona pizza. Ma in realtà è un vantaggio per la tua attività economica primaria, che tu, naturalmente, non puoi elencare nelle tue dichiarazioni dei redditi o nelle applicazioni del conto bancario. Tu instradi la maggior parte del denaro che fai vendendo la droga attraverso la pizzeria - spendendola in attrezzature da cucina, prodotti alimentari, forniture, servizi, persino manodopera.
Una volta sul bilancio del ristorante, i fondi illeciti si sollevano con guadagni legittimi dai clienti paganti. È difficile o impossibile determinare se una determinata spesa comporta fondi legali o illeciti. La risposta è, probabilmente entrambe - e questo è il punto. Per gli osservatori inesperti, stai gestendo una pizzeria di successo, totalmente fuori bordo, niente di più. Poiché la sua provenienza appare kosher, ti senti sicuro di ricavare entrate dal parlatorio, anche se gran parte di esso proviene da un'attività che normalmente ti porterà in prigione.
Il riciclaggio di denaro è un processo in tre parti. I fondi riciclati non sono considerati "puliti" fino al completamento della fase di integrazione.
1. Posizionamento
Per prima cosa: "mettere" guadagni illeciti nel sistema finanziario. Il rischio di individuazione è maggiore durante la fase di collocamento a causa dei requisiti di rendicontazione dei depositi di grandi dimensioni e delle domande che sorgono spontaneamente quando grandi somme di denaro appaiono inaspettatamente.
Ai sensi della legge sulle transazioni valutarie e sulle transazioni estere del 1970, o del Secreto sul segreto bancario, le banche sono tenute a segnalare al Dipartimento degli Stati Uniti i depositi in contanti, i prelievi e gli acquisti di strumenti negoziabili (come assegni circensi) del Tesoro. ) superiore a $ 10.000 al giorno.
L'atto e la guida dipartimentale derivata richiedono inoltre alle banche di tenere registri o redigere rapporti su determinate attività sospette, come insoliti depositi in contanti da parte degli intestatari che normalmente non effettuano tali depositi. Il Consiglio d'esame delle istituzioni finanziarie federali delinea le attuali linee guida sulla segretezza bancaria.
Per questo motivo, collocare contanti illeciti significa fare molti depositi bancari relativamente piccoli nel tempo, spesso in più account. Questo è noto come smurfing e può coinvolgere partecipanti di livello inferiore (puffi) che depositano fisicamente denaro contante nei conti dei loro capi. I depositi elettronici, come ACH e bonifici bancari, non hanno bisogno di rispettare questi rigidi limiti di dollari, anche se, ovviamente, questo non ha alcuna influenza sulla credulità delle banche e delle forze dell'ordine.
Per evitare il controllo, alcuni riciclatori di denaro si rivolgono a sistemi finanziari alternativi. Le criptovalute, come Bitcoin, che non sono soggette agli stessi requisiti normativi delle banche a moneta fiat, sono sempre più popolari tra i vettori di riciclaggio. Così sono gli antichi sistemi di trasferimento del valore informale (IVTS), come fei ch'ien in Cina e hawala in Medio Oriente e Asia meridionale. Queste modalità operano a livello internazionale, al di fuori della portata dei regolatori finanziari del governo, e lasciano poche o nessuna scartoffie.
2. Stratificazione
Una volta depositato, scrive McCoy, "il denaro è stratificato, o spostato attraverso una serie di transazioni progettate per creare confusione e complicare le scartoffie per gli investigatori".
La stratificazione comporta complesse (o, almeno, confuse) manovre finanziarie che tagliano e tagliano il piazzamento iniziale. Le tattiche di stratificazione comuni includono:
Più grandi sono le somme, più diventano complesse e varie queste manovre. Secondo USA Today, le accuse di Manafort e Gates "[elencano] 17 imprese nazionali o società a responsabilità limitata presumibilmente possedute o controllate da Manafort e Gates ... 12 entità a Cipro e altre tre nel Regno Unito o nelle isole dei Caraibi delle Grenadine. ”
Quelle società offshore erano fondamentali per l'impresa. Molti paesi, tra cui Cipro, rispettano regolamenti in materia di segreto bancario che consentono ai proprietari di conti bancari di nascondere la loro identità e, per estensione, la fonte di fondi potenzialmente illeciti depositati nei loro conti. Secondo l'indice di segretezza finanziaria, Cipro è la 24a destinazione bancaria più segreta al mondo - non del tutto opaca come paradisi segretamente famosi come la Svizzera e le Isole Cayman, ma nemmeno di trasparenza.
Le società di comodo di proprietà di Manafort e Gates non hanno semplicemente accumulato fondi depositati. Come parte del processo di stratificazione, hanno fatto un gran numero di investimenti e acquisti. Un esempio quasi comico, per Slate: Due entità di proprietà di Manafort con sede a Cipro hanno speso collettivamente circa $ 1 milione in un negozio di tappeti antichi ad Alexandria, in Virginia, vicino a Washington, DC
3. Integrazione
Durante la fase finale, l'integrazione, i fondi riciclati diventano legittimi. Poiché generalmente comporta transazioni legali, l'integrazione è considerata la parte a rischio più basso del processo di riciclaggio, sebbene non sia immune da controlli.
Esempi di integrazione includono:
Nell'esempio della pizzeria semplificata, una transazione di integrazione potrebbe comportare l'acquisto di un nuovo forno o di un grosso quantitativo di ingredienti per la pizza. Le transazioni di integrazione di Manafort erano più preziose, se non meno prosaiche: comprò e vendette diverse ville e acquistò una polizza di assicurazione sulla vita con fondi riciclati.
Quanto sopra è una descrizione ampia e molto generalizzata del processo di riciclaggio di denaro. Alcuni schemi hanno più di tre fasi distinte, come osserva il Peterson Institute of International Economics in "Riciclaggio di denaro: metodi e mercati". E i metodi di riciclaggio di denaro variano all'infinito. È molto probabile che il prossimo schema di riciclaggio di denaro di cui si sente parlare nelle notizie comprenda palle di curva creative non menzionate sopra.
Abbiamo già parlato di alcuni comuni vettori e strategie di riciclaggio di denaro, come i sistemi di smurfing e trasferimento di valori informali.
In questa sezione, ci immergeremo in alcuni altri, tenendo presente che molte operazioni di riciclaggio di denaro coinvolgono più di un vettore. Salvo diversa indicazione, le informazioni qui citate provengono dal "Riciclaggio di denaro: metodi e mercati" di Peterson Institute of International Economics.
Il gioco d'azzardo è un modo efficace per pulire i fondi illeciti. In una semplice operazione, un addetto al riciclaggio o complice potrebbe utilizzare fondi illeciti per acquistare fiches del casinò, trattenere il mazzo per un periodo di giorni durante il quale può o non può realmente giocare, e poi incassare le fiches per un assegno intestato al chip-holder o una terza parte.
Operazioni più complesse possono coinvolgere più casinò in diversi paesi o territori. Se hai bisogno di trasferire fondi illeciti, ad esempio dagli Stati Uniti alla Cina o viceversa, potresti acquistare fiches in un casinò di Las Vegas, chiedere al casinò di trasferire il tuo credito a una proprietà gemella a Macao e poi avere la Macao La proprietà ti taglierà un controllo la prossima volta che ci sarai.
I cavalli sono anche popolari vettori di riciclaggio. In uno schema tipico, il riciclatore paga un premio per un biglietto vincente, quindi scambia il biglietto alla finestra della cassa per un assegno intestato a un addetto al riciclaggio oa una terza parte. Questo accordo ha un vantaggio finanziario aggiuntivo (e una potenziale responsabilità legale) per il detentore di biglietti originale: poiché il riciclatore paga in contanti il biglietto, il detentore originario può nascondere con facilità i proventi delle autorità fiscali statali e federali.
La proverbiale valigia piena di denaro è uno dei più vecchi vettori di riciclaggio di denaro in giro. È anche tra i più semplici e, di conseguenza, abbastanza rischiosi, specialmente nelle operazioni internazionali che richiedono lo sdoganamento.
Tuttavia, per i criminali impegnati in attività commerciali pesanti come la vendita all'ingrosso di droga o armi, il contrabbando di grandi quantità di denaro è il modo più semplice per trasferire fisicamente i proventi senza utilizzare le reti bancarie tradizionali. In modo ironico, afferma il Peterson Institute, la prevalenza del contrabbando di denaro è in realtà aumentata negli ultimi anni a causa del successo delle misure antiriciclaggio delle banche. Le persone o le entità con sede negli Stati Uniti in genere hanno meno problemi a contrabbandare la valuta statunitense dagli Stati Uniti, poiché le autorità federali dedicano più risorse all'intervento di grandi quantità di denaro in entrata.
Le polizze di assicurazione sulla vita sono più leggermente regolamentate rispetto ad altri strumenti finanziari, rendendoli ideali per i vettori di riciclaggio di denaro. Paul Manafort ha utilizzato una polizza di assicurazione sulla vita di svariati milioni di dollari per riciclare i fondi e, in seguito, per mettere le garanzie per il suo pacchetto di cauzioni.
In un tipico schema, il riciclatore acquista una polizza di assicurazione sulla vita a premio unico che nomina il riciclato o un associato fidato (spesso un parente o un coniuge) come il principale beneficiario. Il riciclatore detiene la politica per un periodo di tempo, quindi incassa il suo valore con un assegno "pulito" dall'assicuratore.
In uno schema più complesso, il riciclatore potrebbe attingere direttamente al valore della politica (se consentito) o utilizzarlo come garanzia per un prestito di terzi da una banca o da un altro istituto finanziario. Secondo il Peterson Institute, i riciclatori intelligenti favoriscono le politiche vendute tramite intermediari, che forniscono ulteriori livelli di separazione tra il contraente e l'emittente. Possono trascorrere anni tra l'acquisto della polizza e le date di incasso, oltre a reprimere le preoccupazioni dei regolatori.
L'industria dei titoli è matura per frodi e abusi, di cui il riciclaggio di denaro è solo un aspetto. Uno schema comune di riciclaggio assistito da titoli, secondo il Peterson Institute, prevede l'utilizzo di operazioni di stock option: azioni e chiamate simultanee che rappresentano scommesse speculari su un'azione di prezzo di un particolare titolo, acquistate con fondi illeciti.
In circostanze normali, il valore dei contratti di put e call di un determinato titolo sale e cade in una relazione all'incirca inversa, il che significa che il valore di una delle due scommesse fatte dal riciclatore dovrebbe aumentare. Il riciclatore può vendere il contratto redditizio e annullare il contratto in perdita in qualsiasi momento prima della data di scadenza, probabilmente in pareggio (o vicino ad esso) prima della contabilizzazione delle commissioni di transazione. I proventi appaiono legittimi, completi di responsabilità in materia di imposta sulle plusvalenze, se applicabile.
5. Immobiliare
Il settore immobiliare leggermente regolamentato è inondato di fondi riciclati. Le transazioni di riciclaggio sono spesso caratterizzate da società di comodo - società esistenti al solo scopo di detenere altre entità o beni aziendali, la cui proprietà può o non essere anonima - nascondere le vere identità degli acquirenti o le fonti dei loro fondi.
A causa dell'alto valore delle risorse coinvolte e dell'opposizione intrinseca delle transazioni correttamente eseguite, il settore immobiliare di lusso è uno strumento comune di protezione della ricchezza per individui facoltosi con base in paesi autoritari o corrotti, come Cina e Russia. Soprattutto se sono politicamente attivi o impegnati in attività commerciali contrarie agli interessi del partito al governo, è più sicuro per tali individui investire in immobili di alto livello a Miami, San Francisco o Vancouver - mercati costosi in paesi politicamente stabili - rispetto a per mettere da parte contanti nei conti bancari nazionali. Anche se devono successivamente vendere in perdita le loro proprietà immobiliari all'estero, l'alternativa - conti interamente congelati o sequestrati - è peggiore.
Gli uffici di cambio valuta sono leggermente regolamentati, trattano grandi quantità di denaro e facilitano abitualmente gli scambi internazionali di valore: tutta la musica alle orecchie dei riciclatori di denaro.
L'unico vero svantaggio per i riciclatori è l'elevata commissione di cambio, che può arrivare fino all'8%. Ciò potrebbe renderli meno che ideali per viaggiatori internazionali frugali, ma è un piccolo prezzo da pagare per operazioni di riciclaggio a rischio relativamente basso.
Secondo il Peterson Institute, una tecnica comune di riciclaggio di valuta straniera implica "modificare [gran parte] dei proventi criminali nella valuta locale in valuta europea a basso volume" - € 500 fatture - "per contrabbando fisico fuori dal paese". hanno bisogno di trattare con i funzionari doganali nei loro paesi di destinazione, ma almeno non devono rispondere a domande fastidiose da personale di ufficio di cambio valuta creduloni.
Abbiamo visto come funziona il riciclaggio di denaro. Abbastanza semplice Ma perché viene usato? Ecco uno sguardo a diversi settori in cui il riciclaggio di denaro è comune.
Il traffico di droga è un'attività che richiede molto denaro. La sua catena di approvvigionamento è spesso formidabilmente complessa, attraversa oceani e confini internazionali multipli, e di solito è illegale dall'inizio alla fine.
Sebbene semplificata e drammatizzata, l'operazione del narcotraffico contenuta nel film del 1983 "Scarface" illustra bene la complessità in gioco. Il suo eponimo mafioso, interpretato da Al Pacino, lavorava con un boss sudamericano che gestiva una vasta operazione di cocaina integrata verticalmente. Il boss sviluppò la coca in una vasta proprietà boliviana, trasformò il materiale vegetale raccolto in cocaina e sfruttò una rete di contrabbando multimodale (aerei, barche, sottomarini) per portare il prodotto finito negli Stati Uniti. Per quanto riguarda gli Stati Uniti, il personaggio di Pacino ha usato un'ombreggiata banca di Miami per riciclare milioni di proventi in contanti, finanziando un ostentato stile di vita di South Beach (e progressivamente peggiorando l'abitudine alla cocaina).
Per gruppi terroristici motivati ideologicamente, il denaro è un mezzo per un fine. Tuttavia, ogni organizzazione terroristica - e anche i lupi solitari - necessitano di qualche fonte di finanziamento.
Le operazioni di riciclaggio di denaro correlate al terrorismo spaziano dal complesso incredibilmente semplice a quello da capogiro. Secondo un rapporto dell'FBI, il più micidiale attacco terroristico nella storia americana non è costato più di $ 400.000. In nessun momento del processo di pianificazione, nessuna istituzione finanziaria statunitense ha rilevato attività sospette da parte di uno dei venti dirottatori dell'11 settembre - probabilmente perché, secondo l'FBI, "Al Qaeda ha finanziato i dirottatori negli Stati Uniti principalmente con tre mezzi insignificanti: bonifici dall'estero agli Stati Uniti; il trasporto fisico di contanti o assegni turistici negli Stati Uniti; e l'accesso ai fondi detenuti in istituti finanziari esteri tramite carte di debito o di credito ".
Il riciclaggio del terrorismo è anche complicato dal fatto che alcuni gruppi che sostengono direttamente o indirettamente attività terroristiche hanno funzioni legittime o apparentemente legittime, come la difesa politica. Ad esempio, mentre il braccio politico di Hezbollah è una presenza stabile e funzionale (se antagonista) nel parlamento libanese, la sua ala militante spazza bruscamente denaro dall'Iran e altrove per acquistare armi e sostenere operazioni di guerra in tutto il Medio Oriente.
Secondo FindLaw, l'appropriazione indebita è "definita nella maggior parte degli stati come furto / furto di beni (denaro o proprietà) da parte di una persona in una posizione di fiducia o responsabilità su tali beni ... [e] tipicamente si verifica negli ambienti lavorativi e aziendali".
Sia che tu prenda contanti direttamente dal registratore di cassa o che crei uno schema complesso per alleggerire i clienti della tua banca di fondi detenuti nei loro conti, stai commettendo appropriazione indebita. Lo schema sfortunato dei ragazzi di "Office Space" è un esempio perfetto. Poiché i fondi sottratti sono per definizione illeciti, la loro fonte deve essere nascosta prima che siano sicuri da spendere.
Come i trafficanti di droga, i commercianti di armi commerciano in prodotti illegali e costosi che devono essere acquistati e venduti dai libri. Ma non tutti i procedimenti penali per il riciclaggio di denaro derivanti dalle indagini sul traffico di armi riguardano migliaia di armi e ingenti somme di denaro. Questo caso, riportato da MLive nel 2015, è tipico di uno sforzo di riciclaggio di armi: ha comportato la vendita di un numero relativamente piccolo di armi automatiche illegali attraverso la rete oscura, utilizzando criptovalute per nascondere la provenienza dei fondi di transazione.
Nel bene e nel male, ci sono molti modi per fare soldi illegalmente - e, ne consegue, un sacco di motivi per riciclare denaro. Manafort e Gates non cadono ordinatamente in questi quattro secchi, per esempio. Gran parte dei guadagni illeciti di Manafort provenivano da consulenze politiche non registrate e off-the-book per governi e individui stranieri, ad esempio - un crimine di per sé.
Come nota McCoy in USA Today, ci sono "oltre 200 diversi predicati federali federali" per il riciclaggio di denaro sporco. E questo è solo sotto la legge federale. Gli statuti antiriciclaggio dello Stato integrano gli statuti federali. La maggior parte degli stati nazionali ha codici legali che si occupano anche del riciclaggio di denaro sporco, sebbene le sanzioni e l'applicazione siano molto diverse.
Per motivi di semplicità, continueremo con la legge federale degli Stati Uniti. Ecco uno sguardo alle potenziali sanzioni penali e civili per il riciclaggio di denaro e le attività correlate.
Secondo la panoramica sul riciclaggio di denaro del Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti, 18 USC § 1956 e 18 USC § 1957 (sezioni 1956 e 1957 del Codice degli Stati Uniti) disciplinano il riciclaggio di denaro e la condotta criminale connessa.
18 USC § 1956 definisce tre tipi specifici di riciclaggio di denaro criminale, secondo il DOJ:
Sotto 18 USC § 1956, le transazioni di riciclaggio di denaro devono avvenire con intenti specifici, come precisato nella sezione. Diamo uno sguardo più da vicino agli standard di colpevolezza criminale per ogni tipo di riciclaggio di denaro identificato in 18 USC § 1956.
§ 1956 (a) (1)
Secondo il DOJ, la colpevolezza penale ai sensi dell'articolo 1956 (a) (1) sorge solo quando "un convenuto conduce [s] o tenta [s] di condurre una transazione finanziaria, sapendo che la proprietà coinvolta nella transazione finanziaria rappresenta il ricavato di qualche attività illecita ... e la proprietà deve infatti essere derivata da una specifica attività illecita. "
Inoltre, il § 1956 (a) (1) richiede uno dei quattro "intenti specifici":
§ 1956 (a) (2)
Secondo il DOJ, "[p] le rosecuzioni di cui al 18 USC § 1956 (a) (2) sorgono quando strumenti monetari o fondi sono trasportati, trasmessi o trasferiti a livello internazionale, e il convenuto ha agito con uno degli intenti criminali richiesti".
In particolare, l'intento di evitare la responsabilità fiscale o eludere in altro modo la normativa fiscale statunitense non si applica a 18 USC § 1956 (a) (2). Gli altri tre intenti sono sostanzialmente simili a quelli del 18 USC § 1956 (a) (1).
Le transazioni coperte da 18 USC § 1956 (a) (2) devono attraversare in qualche modo il confine degli Stati Uniti. Cioè, devono originarsi o terminare negli Stati Uniti. Non rientrano nel campo di applicazione della presente sottosezione interamente domestici (originari e in via di chiusura negli Stati Uniti) e interamente internazionali (che originano e terminano in mercati o paesi terzi).
§ 1956 (a) (3)
Questa sottosezione copre "proventi ... non effettivamente derivati da un vero crimine", secondo il Dipartimento di Giustizia. Piuttosto, i proventi del § 1956 (a) (3) sono "fondi sotto copertura forniti da ... un ufficiale federale con l'autorità per indagare o perseguire le violazioni del riciclaggio di denaro sporco".
Come nel § 1956 (a) (2), l'intento del § 1956 (a) (3) esclude le violazioni fiscali. Inoltre, la soglia di intenti sotto 1956 (a) (3) (B) e (C) è più alta. Per il DOJ, la transazione deve "essere condotta con l'intento di nascondere o camuffare la natura, l'ubicazione, la fonte, la proprietà o il controllo della proprietà o di evitare un requisito di segnalazione delle transazioni, rispettivamente, in contrasto con le sottosezioni 1956 (a) (1) ) (B) (i) e (ii), che richiedono solo che il convenuto sappia che la transazione è progettata, in tutto o in parte, per raggiungere uno di questi fini. "
In altre parole, se sei irretito da una puntura di riciclaggio di denaro, il governo ha una collina più alta da scalare per dimostrare la sua causa contro di te.
Penalità penali per 18 violazioni del 1962 USC
Il Codice degli Stati Uniti enuncia rigide sanzioni penali per 18 violazioni USC § 1956: fino a 20 anni di carcere e un "Multa di $ 500.000 o il doppio dell'importo coinvolto nella transazione, a seconda di quale sia maggiore."
Ovviamente, non tutti i casi di riciclaggio di denaro richiedono la pena massima, in particolare nei casi di patteggiamento. Tuttavia, molti individui condannati per reati di riciclaggio di denaro passano molto tempo dietro le sbarre e perdono ingenti somme.
Sanzioni civili per 18 USC § 1956 violazioni
Le sanzioni penali per 18 violazioni del 19C US 1956 rendono la pena civile dello statuto apparire leggera al confronto, ma non è nulla di cui starnutire. Se i pubblici ministeri trovano la causa per perseguire sanzioni civili nei confronti di individui o entità accusati di riciclaggio di denaro, dette persone o entità possono essere ritenute responsabili di una sanzione "non superiore al maggiore di $ 10.000 o al valore dei fondi coinvolti nella transazione", secondo il DOJ.
Secondo il Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti, "[p] le rosecuzioni sotto 18 USC § 1957 sorgono quando l'imputato conduce consapevolmente una transazione monetaria in proprietà criminalmente derivata per un importo superiore a $ 10.000, che è in effetti proventi di una specifica attività illecita".
18 USC § 1957 differisce da 18 USC § 1956 in due aspetti degni di nota: il requisito dell'intenzione e le sanzioni per la violazione.
La soglia di intenti del 1957 è molto inferiore a quella del 1956. I quattro intenti applicabili ai sensi dell'articolo 1956 (a) (1) non si applicano al § 1957. Fintanto che i pubblici ministeri possono dimostrare che ogni transazione applicabile supera i $ 10.000 in valore, non è necessario dimostrare l'intento intenzionale di commettere un reato sotto la sezione .
Tuttavia, esiste ancora una componente di consapevolezza: secondo il Dipartimento di Giustizia, "deve ancora essere dimostrato che il convenuto sapeva che la proprietà era derivata da alcune attività criminali e che i fondi erano in realtà derivati da una specifica attività illegale".
Penalità penali per 18 violazioni del 1957 USC
Le sanzioni penali per 18 violazioni USC § 1957 sono un po 'più clementi di quelle per 18 violazioni USC § 1956 - anche se, data la gravità di quest'ultimo, ciò non sta dicendo molto. Secondo il DOJ, le violazioni del 1957 comportano "una pena massima di 10 anni di carcere e una multa massima di $ 250.000 o il doppio del valore della transazione".
Sul lato positivo, non vi è alcuna sanzione civile per 18 violazioni USC § 1957.
La maggior parte delle operazioni di riciclaggio di denaro non fanno mai notizia nazionale, anche quando vengono rilevate dalle autorità. Molti autori evadono con successo la responsabilità.
Ma molti vengono catturati. Queste sono tra le operazioni di riciclaggio di denaro più famose degli ultimi 100 anni.
Il punto cruciale delle accuse originarie di Manafort e Gates, secondo la NBC: "[B] altri uomini hanno generato decine di milioni di dollari a seguito del loro lavoro di lobbying per [l'Ucraina]. Hanno nascosto i pagamenti, dal 2006 al 2016, riciclando il denaro attraverso decine di società statunitensi e straniere, società di persone e banche, secondo le accuse ".
L'accusa di Manafort individua 18 milioni di dollari che Manafort ha nascosto al governo degli Stati Uniti nel tentativo di evitare le tasse. Secondo NBC e altri rapporti contemporanei, le accuse sono state portate in parte per evitare potenziali problemi di prescrizione, che potrebbero impedire il perseguimento di reati più antichi. L'incriminazione sostitutiva presentata nel febbraio 2018 includeva ulteriori reati finanziari, tra cui frodi bancarie e frodi bancarie, relativi alle presunte attività di riciclaggio di denaro della coppia. Quando Gates si è dichiarato colpevole, l'ufficio del Consiglio speciale ha lasciato cadere tutte le accuse nell'accusa di sostituzione.
Manafort e Gates si sono entrambi dichiarati non colpevoli delle accuse di ottobre. Nonostante la richiesta colpevole di Gates nel febbraio 2018, Manafort continua a mantenere la sua innocenza e ha liquidato pubblicamente il caso come una finzione politicamente motivata. La prova sulle tariffe originali è prevista per ottobre 2018 presso la Corte distrettuale degli Stati Uniti per il distretto di Columbia. Una data di prova non è stata ancora fissata per le accuse del febbraio 2018 contro Manafort, che sono state depositate presso la Corte distrettuale degli Stati Uniti per il distretto orientale della Virginia.
Manafort e Gates non sono le uniche figure politiche statunitensi a dover affrontare accuse di crimini finanziari. Il rappresentante degli Stati Uniti Tom DeLay (R-TX), il capo della maggioranza della Camera all'epoca, è stato incriminato nel 2005 con l'accusa di cospirazione per violare la legge elettorale, cospirazione per riciclare denaro e riciclaggio di denaro relativo alle attività di raccolta fondi durante il ciclo elettorale del 2002 . La cospirazione per violare l'accusa di legge elettorale è stata successivamente respinta, ma il caso di riciclaggio di denaro è proseguito, e DeLay ha deciso di dimettersi dal Congresso nel 2006 (per NPR) piuttosto che affrontare un lungo processo agli occhi del pubblico.
Il calvario è stato davvero lungo. Nel novembre 2010, una giuria nella contea di Travis, in Texas, ha condannato DeLay su entrambi i conti rimanenti. Successivamente è stato condannato a tre anni di carcere e 10 anni di libertà vigilata. Il team legale di DeLay ha impugnato con successo la condanna e il procedimento penale si è ufficialmente concluso nel 2014.
Anche durante il suo periodo di massimo splendore, la Bank of Credit and Commerce International con sede a Londra aveva una reputazione oscura. Secondo un ex dipendente citato in un rapporto del New York Times pubblicato nel 1991, quando vennero alla luce le rivelazioni del decennio del sistema di appropriazione indebita di BCCI, "[i] t era noto alla banca che c'erano prestiti fraudolenti".
Secondo il rapporto del New York Times, la BCCI "prese denaro da oltre un milione di depositanti in tutto il mondo e divenne un salvadanaio personale per i suoi proprietari arabi e pakistani e per i suoi clienti favoriti". I clienti favoriti includevano alcuni dei più famosi criminali del periodo e dittatori, tra cui Saddam Hussein, Manuel Noriega e membri del cartello della droga di Medellin di Pablo Escobar. Secondo la testimonianza del Congresso citata in un contemporaneo articolo di Time Magazine, la BCCI ha anche mantenuto i conti per la Central Intelligence Agency e il National Security Council, entrambi che hanno approfittato della politica della "non fare domande" della banca per finanziare una serie di attività segrete, tra cui il famigerato affare Iran-Contra.
A causa delle perdite causate da crediti fraudolenti, BCCI ha adottato misure sempre più disperate per risolvere il problema: utilizzare i depositi dei clienti per effettuare pagamenti di interessi su altri prestiti, facendo nuovi prestiti fraudolenti agli azionisti con l'esplicito scopo di acquistare azioni bancarie. Nell'estate del 1991, le autorità internazionali hanno sequestrato i beni della banca e chiuso le sue filiali. Nel dicembre del 1991, Deloitte & Touche, i liquidatori incaricati di liquidare i beni bancari, si dichiarò colpevole di una serie di accuse penali contro la fondatrice Agha Hasan Abedi e un associato delle autorità statunitensi a New York. Abedi non è mai stato portato in tribunale, tuttavia, grazie al rifiuto nativo del Pakistan di estradarlo per essere processato negli Stati Uniti
L'azione legale e il risanamento finanziario legati alla debacle della BCCI sono continuati per decenni. Deloitte & Touche hanno risolto una causa contro i revisori nel 1998, poi hanno lavorato per recuperare i fondi dei depositanti nel decennio successivo, più. Deloitte ha infine chiuso il caso nel 2012, secondo The Guardian - più di 20 anni dopo il crollo della BCCI.
Alcuni dei primi sostenitori della criptovaluta hanno ottenuto più di quanto si aspettassero da Liberty Reserve, un sito web finanziario basato sul Costa Rica che ha facilitato trasferimenti di denaro internazionali e conversioni di criptovalute. Con bassi costi di transazione e nessun requisito di verifica dell'identificazione, Liberty Reserve era una calamita per gli hacker e altri tipi di criminali.
Quando il servizio segreto degli Stati Uniti ha arrestato cinque delle menti del sito nel 2013, Liberty Reserve aveva facilitato circa $ 6 miliardi nelle sospette transazioni di riciclaggio di denaro, secondo Fox News. Sfortunatamente, gli utenti legittimi hanno avuto la parte più breve del bastone: Fox News ha parlato con un proprietario di piccole imprese con sede in Texas che ha perso $ 28.000 quando la Liberty Reserve è crollata.
Tuttavia, fu fornita una certa misura di giustizia. Nel 2016, il fondatore della Liberty Reserve Arthur Budovsky si è dichiarato colpevole di un complotto di cospirazione per il riciclaggio di denaro sporco, secondo il Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti. La sua condanna: 20 anni di carcere.
Lo schema del colosso britannico Standard Chartered ha fatto sembrare il BCCI un gioco da ragazzi. Durante gli anni 2000, una "unità canaglia ... ha schematizzato con il governo iraniano per nascondere più di 250 miliardi di dollari in transazioni illegali per quasi un decennio", secondo The Guardian. Le transazioni hanno aiutato funzionari iraniani e eminenti iraniani a eludere le sanzioni statunitensi contro il regime teocratico, degradando l'efficacia delle sanzioni.
In un rapporto schiacciante, il Dipartimento dei Servizi Finanziari dello Stato di New York (NYSDFS) ha anche affermato che la canaglia Standard Chartered unit "ha anche cercato di fare affari con altri paesi sanzionati dagli Stati Uniti, tra cui Libia, Birmania e Sudan".
Standard Chartered risolse rapidamente le accuse, pagando $ 340 milioni a NYSDFS e oltre $ 300 milioni ad altri regolatori. L'accordo costrinse la banca ad attuare e seguire rigorosi protocolli anti-riciclaggio. A quanto pare, i protocolli non erano abbastanza rigorosi: solo due anni dopo l'accordo originale, Standard Chartered pagò altri $ 300 milioni per risolvere le accuse secondo cui avrebbe violato l'accordo con il NYSDFS.
Abbiamo visto persone dirigere audaci schemi finanziari per coprire attività illegali. Abbiamo incontrato banche globali che perdonano frodi e inganni internazionali su vasta scala. Ora, incontriamo il più raro di tutti i criminali bianchi: uno stato-nazione che è totalmente coinvolto nel riciclaggio di denaro sporco.
Ciò potrebbe essere ingiusto per le brave persone di Nauru, una piccola nazione insulare del Sud Pacifico descritta in un articolo del New York Times del 2000 come "uno dei luoghi più oscuri del pianeta." La popolazione in costante declino ora conta circa 10.000, circa il 90% di cui sono disoccupati.
Nauru era una volta un alveare di attività. L'isola aveva uno dei giacimenti più ricchi al mondo di fosfato, un importante ingrediente commerciale di fertilizzanti. Gli interessi minerari stranieri hanno devastato l'interno dell'isola di 21 miglia quadrate durante il XX secolo, sostenendo un'economia vivace (se quasi coloniale).
Ma i tempi del boom sono andati definitivamente alla fine degli anni '80, spingendo un governo sempre più affamato di denaro a reinventare Nauru come una destinazione bancaria offshore e paradiso fiscale. Il governo arrivò al punto di offrire passaporti a cittadini stranieri (per una forte carica iniziale) e permise a chiunque di affittare una banca con un acconto di $ 25.000. Al culmine, quasi 400 banche operavano a Nauru: una per ogni 30 persone sull'isola, da dare o da fare.
Negli anni '90, Nauru era inondato dai soldi della mafia russa - almeno $ 70 miliardi, secondo il New York Times. La situazione precipitò nel 2001, quando Nauru divenne il primo stato-nazione approvato dalla Task Force internazionale per il riciclaggio di denaro. Di fronte alla bancarotta, il governo ha risposto con una dura legislazione anti-riciclaggio e ha preso provvedimenti per diversificare la sua economia, costruendo un centro di detenzione offshore controverso ma redditizio per il governo australiano. Sebbene i giorni del selvaggio West dell'industria bancaria di Nauruan siano ben indietro, i problemi persistono: nel 2016, l'escalation di preoccupazioni di riciclaggio ha spinto il colosso bancario australiano Westpac a cessare di fare affari con il governo di Nauruan, secondo l'Australian Broadcasting Corporation.
Questo è un buon momento per ribadire che il riciclaggio di denaro sporco è un'attività illegale progettata specificamente per nascondere guadagni illeciti da altre attività illegali. Non interpretare ciò che precede come un manuale di istruzioni o un cheat sheet di alcun tipo, né un'implicita approvazione di manovre finanziarie criminose che regolarmente mettono in prigione i perpetratori e distruggono le loro vite.
In ogni caso, perché ricorrere all'impresa illegale quando ci sono così tanti modi per fare soldi? Se stai cercando idee per integrare o sostituire i tuoi attuali flussi di reddito senza incorrere in violazioni della legge, consulta la nostra guida alle idee di reddito passivo comuni o ai concerti popolari che effettivamente pagano.
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